第一章 总则

第一条 制度目的

为进一步规范我局财务管理行为，加强财务监督与审计管控，保障财政资金安全高效使用，厉行勤俭节约，防范财务风险，依据《中华人民共和国会计法》《行政单位财务规则》《事业单位财务规则》《党政机关厉行节约反对浪费条例》等法律法规及上级财政部门相关规定，结合本局实际，制定本制度。

第二条 适用范围

本制度适用于局机关、局直各事业单位(以下简称各单位)，局属各企业请参照执行。所有财务活动，包括财政资金收支、政府采购、公务消费、财务审计等环节，全体干部职工及参与单位财务相关工作的外部合作方均需遵守。

第三条 财务管理原则

1.合法合规原则：严格遵守国家财税法律法规、财经纪律及上级财政管理规定，确保财务活动全程合规。

2.统筹高效原则：优化财政资金配置，优先保障重点工作与民生领域支出，提高资金使用效益。

3.厉行节约原则：严控一般性支出，反对铺张浪费，推进节约型机关建设。

4.公开透明原则：财务收支、重大资金使用、政府采购等事项按规定公开，接受监督。

5.分级负责原则：明确单位主要负责人、分管财务负责人、财务部门及相关业务部门的财务管理职责，分级管控、协同配合。

第四条 财务管理目标

1.保障财政资金安全完整，防范挪用、截留、挤占等风险。

2.规范财务核算与收支行为，确保财务信息真实、准确、完整。

3.严格控制公务消费与一般性支出，降低行政运行成本。

4.强化财务审计与监督，建立全流程管控机制。

5.规范对所属企业的监管，防范国有资产流失。

第二章 财务管理组织与职责

第五条 管理架构

单位设立财务部门（或指定专职财务人员），作为财务管理核心机构，财务部门接受县财政局、县审计局等部门的业务指导与监督检查。

第六条 核心职责

1.制定完善单位财务管理制度、流程及内控规范。

2.负责日常财务核算，编制财务报表、决算报告及财务分析，为决策提供数据支持。

3.统筹资金管理，严格执行预算，控制支出进度，保障资金合理使用。

4.负责公务用车、公务接待、差旅费等公务消费的财务审核与管控。

5.牵头组织政府采购相关财务工作，审核采购预算与支付手续。

6.配合财务审计工作，提供相关资料并牵头落实整改。

7.负责对所属企业的财务监管，规范国有资产运营。

第三章 财务审计管理

第八条 审计类型与范围

内部审计：单位定期开展内部财务审计，重点核查预算执行、资金使用、公务消费等情况，每年至少开展1次审计。

外部审计：主动配合县审计局及上级审计部门开展的专项审计、经济责任审计、预算执行审计等工作，如实提供财务资料。

审计覆盖范围：涵盖财政资金收支、重大项目资金使用、政府采购、公务用车、公务接待、差旅费报销、所属企业经营等所有财务相关活动。

第九条 审计实施与整改

内部审计由单位财务部门牵头，或委托第三方机构实施，审计结果向单位党组汇报，形成审计报告并明确整改责任。

对审计发现的问题，建立整改台账，明确整改措施、责任主体与完成时限，实行销号管理；整改情况需向审计部门反馈，并在单位内部公开。

审计结果作为单位绩效考核、干部评优评先及责任追究的重要依据。

第十条 审计监督要求

财务部门定期开展自查自纠，每季度至少1次，及时排查财务风险点并整改。

建立审计举报机制，干部职工发现财务违规行为可向单位纪检监察机构或财务部门举报，举报信息严格保密，核查结果及时反馈。

第四章 重大资金使用管理

第十一条 重大资金界定

以下资金使用属于重大资金范畴，需按规定上会审议：

1.单项支出金额在5000元以上的非日常财政资金使用；  2.固定资产采购；

3.其他按规定需集体决策的资金使用事项。

第十二条 上会审议流程

1.资金使用部门提出申请，附可行性报告、预算明细、合同协议等相关资料，报财务部门审核。

2.财务部门审核资金来源、预算合规性后，报分管财务负责人及主要负责人审阅。

3.由单位党组会议集体审议。

4.审议通过后，财务部门按规定办理资金支付手续；未通过的，退回申请部门补充完善或不予办理。

第十三条 资金使用跟踪

重大资金支付后，财务部门联合业务部门跟踪资金使用进度与效益，对工程项目资金，按工程进度分期支付。

第五章 报销签批管理

第十四条 报销基本要求

1.报销凭证必须真实、合法、有效，发票需按规定填写，严禁使用虚假发票。

2.费用发生后应当及时到财务部门报销。

3.报销金额需与凭证金额一致，附件齐全，填写规范。  第十五条 签批流程

1.经办人填写报销单，附相关凭证，经部门负责人审核（确认业务真实性）。

2.部门分管领导审批业务；

3.财务部门审核凭证合规性、金额准确性、预算执行情况。

4.按审批权限报分管财务负责人或单位主要负责人审批：

单项支出5000元以下的，由分管财务负责人审批；

5000元（含）以上的，由分管财务负责人签批后，再经单位主要负责人审批。

5.分级签批时需要落实双签制度，签署姓名及具体审核意见，签批完成后，财务部门办理付款手续。

第六章 公务用车管理

第十六条 车辆配置与管理

1.严格按编制标准配置公务用车，严禁超编制、超标准购置。

2.公务用车实行统一调度、定点停放、定点维修制度，建立车辆管理台账，记录行驶里程、维修保养、燃油消耗等信息。

3.严禁公车私用、私车公养，不得违规借用、占用下属单位或企业车辆。

第十七条 费用核算与管控

1.公务用车燃油费、维修费、保险费等纳入年度预算，按规定标准报销，报销需采用对公转账或者使用公务卡进行结算。

2.燃油费实行“一车一卡”管理，维修费需经车辆管理部门审核、财务部门复核后报销。

3.财务部门定期核对车辆费用支出，分析使用效益，对异常支出及时核查。

第七章 公务接待管理

第十八条 接待原则与标准

1.遵循“无公函不接待、从严从简、务实节俭”原则，严禁超范围、超标准接待。

2.接待标准按本县财政部门规定执行，不得提供高档菜肴、烟酒，不得组织旅游、娱乐等无关活动。

3.同城公务活动一律不安排用餐。

第十九条 接待审批与报销

1.接待前，由承办部门填写《公务接待审批单》，注明接待对象、人数、事由、标准等，经部门负责人、分管领导审批后，报财务部门备案。

2.接待费用报销需附《公务接待审批单》、公函、用餐清单、发票等凭证，经财务部门审核合规后，按报销签批流程办理，报销需采用对公转账或者使用公务卡进行结算。

3.接待费用实行“一事一结”，严禁拆分报销、无凭证报销，不得将接待费用列入其他科目。

第八章 差旅费报销管理

第二十条 报销标准

差旅费报销严格按本县财政部门规定的住宿、交通、伙食补助标准执行，超标准部分自理。

1.交通出行：按职级选择交通工具，在不影响公务确保安全的前提下应选择相对经济便捷的交通工具。

2.住宿：按规定标准选择住宿场所，不得超标准住宿，无住宿发票的不予报销住宿费用。

3.伙食补助：按出差天数计发，实行包干使用，不再报销餐饮费用。

第二十一条 报销流程

1.出差前需填写《出差审批单》，注明出差事由、地点、天数、随行人员等，经主要负责人审批。

2.报销时附《出差审批单》、交通票据、住宿发票等凭证，填写差旅费报销单，按报销签批流程办理。

3.财务部门审核凭证合规性及报销标准。

4.严禁虚报冒领差旅费，不得将旅游、探亲等非公务活动费用列入差旅费报销。

第九章 政府采购管理

第二十二条 采购原则与范围

1.遵循“公开透明、公平竞争、公正和诚实信用”原则，严格执行政府采购目录及限额标准。

2.纳入政府采购目录或达到限额标准的货物、服务、工程项目，必须按规定通过政府采购平台采购，严禁规避政府采购，严格按照《安徽省政府集中采购目录及标准》最新版实施采购。

第二十三条 采购流程与财务管控

1.业务部门提出采购需求，编制采购预算，报财务部门审核后，按程序报县政府采购管理部门审批。

2.采购实施过程需符合相关规定，委托代理机构开展采购的，需签订委托协议。

3.采购资金支付：凭采购合同、验收报告、发票等凭证，经财务部门审核、按报销签批流程审批后，由财务部门进行付款。

4.财务部门跟踪采购预算执行情况，核对采购金额与合同约定，对异常情况及时核查。

第十章 对企业监管管理

第二十四条 监管范围

本单位所属国有及国有控股企业、财政资金往来的企业。

第二十五条 监管内容与要求

财务监管：要求企业按规定报送财务报表，财务部门定期开展财务核查，重点监管国有资产保值增值、财政资金使用效益等情况。

重大事项监管：企业对外投资、担保、资产处置、重大资金（5000元以上非日常开支）使用等事项，需报主管单位党组审议批准后实施。

审计监管：每年至少1次对所属企业开展财务审计，发现问题督促整改，涉嫌违规违纪的移交相关部门处理。

第十一章 责任追究

第二十六条 追责情形

1.违反本制度规定，擅自使用重大资金、规避上会审议的；

2.公务用车、公务接待、差旅费等违规报销，虚报冒领的；

3.规避政府采购、违规采购的；

4.对所属企业监管不力，造成重大经济损失的；

5.财务核算虚假、提供虚假财务信息的；

6.拒绝、阻碍财务审计或不落实审计整改的；

7.其他违反本制度及财经纪律的行为。

第二十七条 追责方式

根据情节轻重，对相关责任人采取通报批评、经济处罚、组织处理等方式；情节严重的，依规依纪给予党纪政务处分；涉嫌犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。

第十二章 附则

第二十八条 制度解释权

本制度由单位财务部门负责解释。

第二十九条 制度修订

本制度根据国家法律法规、上级政策调整及单位实际情况变化，可适时修订。

第三十条 制度生效

本制度自发布之日起施行，以往本单位制定的相关财务管理制度与本制度不一致的，以本制度为准。