局机关各股室、中心：
《蒙城县数据资源管理局财务管理制度》已经局党组研究同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。
蒙城县数据资源管理局
2024年4月7日
蒙城县数据资源管理局财务管理制度
为严肃财经纪律，规范财务管理，提高资金使用效益，保障机关工作正常有序运转，根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》《亳州市进一步厉行节约习惯过紧日子二十条举措》等制度的规定，结合实际，特制定本制度。
第一章 总 则
第一条 局机关财务管理主要内容包括：经费收支预算管理；公务接待管理；办公费管理；会议费管理；差旅费管理；培训费管理；固定资产管理；车辆管理；财务分析与财务监督等。
第二条 局机关财务管理坚持“勤俭节约、量入为出、收支平衡、统筹安排”的原则，严格遵守财经纪律和有关法律法规。
局机关所有资金由局办公室实行统一管理、集中支付、按权限审批。
第三条 局机关财务管理的主要任务：合理编制并严格执行收支预算，定期编制财务报表，如实反映收支情况，开展财务活动分析，加强国有资产和资金管理。
第二章 预算管理
第四条 预算编制：局机关各项收入和支出按部门预算规定，纳入预算管理，统筹安排使用，不得超预算安排支出。按部门预算的要求于每年10月份左右开始编制下年度预算。
第五条 预算执行：局机关预算一经审定通过就必须严格执行，不得随意调整预算项目，扩大支出范围，提高支出标准。局机关应每年分季度向局领导报告经费预算执行情况，并在党组会议上对上年度经费决算情况进行通报，以及按规定在相关网站上公示预决算情况。无预算和超预算的支出原则上不予执行。确因特殊情况需追加或调整经费的，由局办公室根据业务科室的申请按规定程序向县财政局申报，县财政局批准后执行。
第三章 收入管理
第六条 局机关收入包括财政拨款、上级补助。财政拨款是指从县级财政部门取得的县级财政预算资金，上级补助是指从上级部门取得的拨款收入。
第四章 支出管理
第七条 局机关经费支出是指开展业务活动使用各项资金发生的基本支出和项目支出。基本支出指用于满足日常工作需要的各类支出，按政府收支分类科目进行核算。包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、其他资本性支出。项目支出是指由上级拨付以及本级根据有关规定安排的用于完成项目或专项任务的费用支出，严格按照批准的范围、用途和规定的标准列支。
第八条 经费支出的管理原则
（一）严格按照预算执行，遵循“谁经手、谁负责”，所有经费支出必须坚持“事前报告、一事一结、及时报账”的原则。经手人、股室负责人、分管领导对发票和事项的真实性、合法性负责；局办公室对报账手续和资料的完整性负责。
（二）所有经费支出实行一支笔审批，即所有公务支出均由财务分管领导审批。
（三）严格执行中央八项规定，严禁土特产、旅游费、礼品、烟酒等支出列支或变相列支。
第九条 经费支出事前审批程序
（一）对于会议费、培训费、公务接待费、维修费和固定资产购置费等支出，须由承办股室经办人事前按审批程序报批后，方可进行相应的公务支出活动。
（二）会议费、培训费、公务接待费、维修费和固定资产购置等费用，“三重一大”支出须报党组研究同意。
（三） 公务开支属于政府采购的，还须办理政府采购手续。
第十条 经费报销程序
（一）局机关须指定一名同志负责财务报账工作。
（二）经办人须在报销凭证单上注明开支事由和原始票据上签名，并附上相应申报单、公函、通知、相关的支出文件、合同、政府采购审批手续和结算清单等原始附件，使用公务卡结算的，还须附上POS机银联小票，然后经股室负责人、分管领导审签，最后由局机关会计和负责人审核后，报财务分管领导签批。
（三）各项开支应在一个月内报账，使用公务卡支付应及时报销费用。
第十一条 支付结算方式管理
（一）公务支出应当严格按照国库集中支付和公务卡管理的有关制度执行，采用银行转账或公务卡方式结算，原则上不得以现金方式支付。
（二）公务卡结算适用范围：差旅费、零星接待费和零星购买支出等，应使用公务卡结算。
第十二条 公务接待管理
（一）公务接待管理按《蒙城县党政机关公务接待费管理暂行办法》（财行〔2015〕40号）规定执行。
（二）公务接待活动由局机关办公室统一安排。
（三）公务接待的对象和范围：出席会议、考察调研、执行公务、现场办公、学习交流、检查指导、请示汇报工作等公务活动。无公函或电函的公务活动和来访人员一律不予接待，公函需附人员名单、身份、事由等要件。
（四）接待标准：公务接待住宿费用原则上由接待对象按标准自付，商务接待按县政府相关规定执行。用餐标准最高不得超过100元/人/天。接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；接待对象超过10人的，陪餐人数不得超过接待对象人数的三分之一。公务接待不得提供香烟和酒水，不得使用私人会所、高消费餐饮场所。
（五）公务接待由承办股室填写《公务接待审批单》，办公室负责人审签后，报负责财务的领导签批。公务活动结束后，经办人应当将公务接待审批表、派出单位公函（电函）、接待支出原始清单、原始票据等一并作为财务报销凭证附件。
第十三条 办公费和印刷费管理
（一）局机关办公用品采购归口局机关办公室统一管理。各股室需添置办公用品的，提出申请，列出明细清单，报局机关办公室统一采购。购买办公用品一般采用银行转账或公务卡方式结算，办公用品发票没有明细的必须附有明细清单。
（二）书报杂志的征订归口局机关办公室统一管理。每年末，各股室提出书报杂志征订清单，经局机关办公室审核，分管局机关办公室的局领导批准后，由局机关办公室统一征订。
（三）印刷费包括复印费、打印费、装订费等。一般性文稿等由各股室自行打印，规范性文件、报表、会议材料、大批量资料的装订、印刷等，局机关不具备条件的，经局机关办公室审批可外出装订、印制，按程序报账，报销凭证必须附有明细清单。
第十四条 会议（含培训）管理
（一）局机关所有会议归口局机关办公室统一管理。
（二）会议费开支包括住宿费、伙食费、会议室（培训场地）租金、交通费、文件印刷费（培训资料、讲课费）和其他费用等。费用支出标准按《蒙城县党政机关会议费管理办法》（财行〔2015〕41号）和《蒙城县党政机关培训经费管理办法》（财行〔2015〕89号）执行。
（三）审批程序。承办股室编制会议经费预算方案（包括会议名称、主要内容、时间地点、参会人数、支出明细），经分管局领导签署意见后，报局主要负责人批准。
（四）办理结算。费用报销时应提供会议审批单、会议通知、 实际参会人员签到册、会议服务单位提供的费用原始明细单据、电子结算单等凭证。实行一会一结，不得分散结账。
（五）根据上级主管部门有关文件或通知需外出参加培训的，按出差审批程序经相关局领导审批后，方可外出参加培训，并凭主办方培训通知和发票，按实报销培训费，途中补助按出差标准执行。
第十五条 差旅费管理
（一）差旅费管理按《蒙城县党政机关差旅费管理办法》（财行〔2014〕87号）《蒙城县党政机关差旅费管理办法实施细则》（财行〔2014〕91号）《关于调整蒙城县党政机关差旅住宿费标准等有关问题的通知》（蒙财行〔2016〕26号）执行。
（二）审批程序：所有人出差须在出差前填报《出差审批单》，报局主要负责人批准，并报局办公室备案。《出差审批单》须详细填明外出理由、出差地点、出差人数及行程安排，有文电要求的提供相应的文电依据作为附件。
（三）报销标准：县外伙食补助每人/天100元；交通补助每人/天80元；县内（城区外）每人/天50元。
（四）报销程序：出差人员应在出差结束后，填报《差旅费报销单》办理报销手续；报销时应提供出差审批单、城市间交通费发票、住宿费发票等凭证；参加县区外会议和培训的人员，出差期间由举办单位负责食宿的，不得报销住宿费，伙食补助费只能报销往返期间的费用。
第十六条 固定资产管理 固定资产管理按《蒙城县固有资产配置及处置管理暂行办法》（蒙政办〔2020〕2号）执行。经办人在办理采购手续时须明确新购资产保管责任人和保管地点，财务人员同时将新购资产的品牌全称、规格型号等信息完整录入固定资产管理系统。如属更新替换原固定资产的，还须填报相关表格，并按程序报送县财政局。
第十七条 局机关在编在岗人员按规定发放的工资、津贴补贴、养老金、离休人员离休费、生活补贴等支出由局办公室负责造表报批；临聘人员工资、离退休人员其他补助支出等支出由局机关办公室造表，并负责审核报批。
第十八条 工会经费管理 工会经费按规定比例提取，由局机关工会按有关规定使用管理。
第十九条 离退休人员活动经费管理 活动经费用于离退休人员书籍报刊、文体活动等费用，由局机关办公室负责管理使用。
第五章 经费预算和监督管理
第二十条 财务人员按照规定的财务报表格式，真实、准确、完整地编制财务报表和财务情况说明书。每月底将预算执行情况，列出经费支出明细报主要负责人或分管财务负责人审阅。年终向局党组报告财务决算及全年预算执行情况。
第二十一条 财务监督主要包括对局机关预算编制和执行、收支情况和资产管理的监督。在自我监督的同时，还应接受上级主管部门和审计等有关部门的指导、检查与监督。
第二十二条 财务人员要严格按照财务管理制度办事，严把审核关，对不符合报销规定的单据，拒绝报销。要厉行勤俭节约、反对铺张浪费，管好用好资金，提高资金使用效率。对不遵守财经纪律、违反财务规定的，要追究当事人责任。
第六章 附则
第二十三条 超过1000元（含1000元）所有经费（含数据研究应用中心），须经局党组会议研究同意后方可实施。
第二十四条 数据研究应用中心资金主要用于：政务服务中心办公设施设备更换、日常电脑耗材费、办公用品购置费、“一制度两窗口”值班费用、印刷费、劳务费用等开支。
第二十五条 数据研究应用中心财务管理参照局本级财务管理制度执行。
蒙城县数据资源管理局
