市医保局：

2023 年 8月市医保局委托“安徽中天谷多会计师事务所”对蒙城县医保中心和医共体 2022 年医保基金情况进行了审计，反馈我县医保基金在制度执行不到位、凭证手续不齐、记账金额不符、城乡居民医疗救助兜底资金不到位等方面的一系列的问题，提出了整改要求，我县立即制定了整改方案并抓紧整改落实，目前问题已整改到位。现将整改落实情况报告如下：

一、高度重视，明确专人负责

市医保局通报医保基金专项审计问题清单和培训会后，我局立即召开专题会议，成立审计问题整改工作专班，主要负责人亲自抓，党组成员、医保中心主任陈峰分管负责，待遇支付股、审核股、征缴股等业务股室负责人、以及医共体相关财务人员为成员，责任到人。针对县医保中心医保审计中发现的 10条问题，照单全收，逐条逐项整改，形成整改问题清单，明确 10月底整改到位。

二、建章立制，形成长效机制

为确保整改成效，我局针对审计中发现的问题，举一反三，对标对表对清单，制定并完善了《蒙城县医疗保障局关于印发蒙城县医疗保障经办机构内部控制管理规程( 试行)》，严格执行《蒙城县医疗保障综合管理服务中心社会保险基金内部财务管理制度》、《关于蒙城县医疗保障补偿业务经办流程和工作时限的通知》、《关于蒙城县紧密型医共体共管账户管理和基金拨付有关规定的通知》等财务制度，形成长效机制。

三、问题清单及整改情况

   （一）制度执行不到位

1、原因分析：工作任务多，每月仅对医保基金的运行情况、医保基金预算执行情况进行了分析，没有对预决算情况、资产负债情况、基金的可持续性等进行定量定性分析。

2、整改措施：加强制度建设，完善内控制度，根据我县实际制定《蒙城县医疗保障局关于印发蒙城县医疗保障经办机构内部控制管理规程( 试行)》，严格执行《蒙城县医疗保障综合管理服务中心社会保险基金内部财务管理制度》等财务制度，对城乡居民、城镇职工医疗基金预算执行、决算情况、预决算分析、资产负债情况、基金的可持续性等进行定量定性分析，保障医保基金健康及可持续性成长。已经整改到位。

（二）凭证后附票据未盖章

1、原因分析：经办人员责任心不强，未严格按照财务制度执行，造成凭证后附票据未盖章。

2、整改措施：一是严格执行《蒙城县医疗保障综合管理服务中心社会保险基金内部财务管理制度》、《关于蒙城县医疗保障补偿业务经办流程和工作时限的通知》、《关于蒙城县紧密型医共体共管账户管理和基金拨付有关规定的通知》等财务制度，规范整理财务凭证票据，完善印章和签字；二是对2022年-2023年9月的凭证进行核对，完善相关手续。已经整改到位。

（三）记账凭证和原始附件金额不一致

1、原因分析：经办人员工作作风不严不细，未严格按照财务制度执行，做账时未准确核对原始附件金额。

2、整改措施：一是严格执行《蒙城县医疗保障综合管理服务中心社会保险基金内部财务管理制度》、《关于蒙城县医疗保障补偿业务经办流程和工作时限的通知》、《关于蒙城县紧密型医共体共管账户管理和基金拨付有关规定的通知》等财务制度，核对原始凭证的支付金额，在记账凭证上准确记录支付金额，做到原始凭证和记账凭证金额一致。二是调整相应科目金额，做到账账相符。已经整改到位。

（四）凭证金额和附件金额不符

1、原因分析：经办人员工作不够精准，未严格按照财务制度执行，未准确核对医疗机构申报金额，仅按医保系统统计数据做账并拨付资金。

2、整改措施：一是严格执行《蒙城县医疗保障综合管理服务中心社会保险基金内部财务管理制度》、《关于蒙城县医疗保障补偿业务经办流程和工作时限的通知》、《关于蒙城县紧密型医共体共管账户管理和基金拨付有关规定的通知》等财务制度，准确核对医疗机构申报金额和医保系统统计数据是否相符，不符的分析原因，按实际金额拨付资金并做账；二是多支付的医保资金已经追回。已经整改到位。

（五）支出凭证附件不完整

1、原因分析：拨付离休人员12月份个人账户增加，因工作人员认为离休人员是县老干部局管理，他们每年对离休人员进行身份认定，在支付时就没有再核对人员信息。

2、整改措施：一是加强与县老干部局的联系沟通，及时掌握离休人员信息；二是获取联系人员的联系方式，进行抽查核对；三是我们已经联系离休干部邵学贤，获取了他最新的生活照片。已经整改到位。

（六）城乡居民医疗救助兜底资金不到位

1、原因分析:财政部门2022年下达的预算资金不足

2、整改措施: 已向县政府进行了汇报;市政府已调度各县区加快拨付进度;县医保部门已与县财政对接沟通，12月之前将支付2022年未拨付医疗救助资金。已经整改到位。

（七）城乡居民医保个人筹集资金上解超时

1、原因分析:县财政局每月月底拨付本月的个人缴费资金到城乡居民医保基金专户，部分个人缴费资金2月底没有及时由待报解账户划入财政国库，县财政局在3月底才拨付到基金专户，造成2022年个人缴费资金上解超时。

2、整改措施:县医保部门加强与县财政对接沟通，2024年县财政及时拨付个人缴费资金，并及时上解个人缴费资金。已经整改到位。

（八）城镇职工大病保险基金管理不规范

1、原因分析:一是工作人员对职工大病保险政策理解不到位，因不需要拨付保险公司大病保险资金，就没有单设二级科目进行核算；二是认为职工医保大病保险由市医保局统一招标。

2、整改措施: 一是从2023年开始，职工大病保险设置二级核算科目，单独核算职工大病保险的收支；二是2023 年市医保局招标大额医疗救助业务时，已经包含职工大病保险业务。已经整改到位。

（九）2022年度城乡居民大病保险结算情况

1、原因分析:大病保险筹资标椎过低，三县一区均存在超支情况;超支部分由市医保局留存的居民医保基金5%预留金进行弥补支付。

2、整改措施:一是建议市局根据大病运行情况适时调整筹资标准;二是加强日常基会监管，控制医保基金不合理增长；三是2023年9月已经与保险公司结算2022年大病保险资金。已经整改到位。

（十）2022年度职工大额医疗费用补助结算情况

1、原因分析:职工大额医疗救助筹资标准2012年制定，十余年未变，标准过低，三县一区均存在超支情况。

2、整改措施:一是市医保局根据职工大额基金运行情况向市政府建议调整筹资标准:二是加强日常基金监管，控制医保基金不合理增长；三是2023年5月已经与保险公司结算2022年大额医疗救助资金；已经整改到位。

五、下一步工作打算

我局将以此次审计发现问题为契机，认真开展自查自纠，加强对经办机构、医共体的内控制度、财务制度、经办事项等业务的监督检查，做到准确、细化、规范、公开。我们严格按照审计结果规范以后的经办业务，总结教训，举一反三，杜绝此类或类似问题再次发生，不断提高医保基金管理水平，确保医保基金平稳运行。

附件: 2022 年度蒙城县医保基金审计整改问题清单

                           蒙城县医疗保障局

                           2023年10月31日