县人民代表大会常务委员会：

受县人民政府的委托，向本次人大常委会报告蒙城县2018年度本级预算执行和其他财政收支审计发现问题的整改情况，请予审议。

2019年8月27日，县第十七届人大常委会第十五次会议听取、审议并通过了《关于蒙城县2018年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。根据审议意见，县政府高度重视,成立了由常务副县长为组长，各相关单位主要负责人为成员的审计整改工作领导小组,及时召开了全县审计整改工作会议，结合当前开展的“不忘初心、牢记使命”主题教育，将审计整改工作纳入主题教育的一项重要内容，对审计整改工作提出了更高要求。为压实整改主体责任，县审计局对整改任务以清单的形式下发，建立了审计整改台账，跟踪落实审计整改。

主题教育期间孔祥永县长多次对审计整改情况进行关注和调度，在人大闭会期间人大代表小组活动时，又带领县直人大第三代表小组，对县审计局开展审计整改工作情况进行调研；县人大常委会副主任黄欣就审计整改工作，组织部分人大常委会委员开展了专题调研；常务副县长刘卿多次对审计发现的问题整改情况进行调度，督促被审计单位认真整改，有力的促进了审计整改工作。

截至目前，涉及审计发现的问题42 件已基本落实整改。整改期间已缴入国库资金13628.99万元，规范管理资金3339.37万元，收回财政性资金189.74万元，补缴各类税款45.19万元。责任追究5人，其中：通报批评3人，书面检查2人，审计整改工作取得了较好的成效。现就具体整改情况报告如下：

一、本级预算执行审计发现问题整改情况

1、以前年度结余资金未纳入预算安排的问题。县财政局对结转结余资金进行了全面梳理，根据项目资金性质，按照相关规定要求，对结余资金将在本年末予以收回。同时，在以后年度的预算编制中，提前测算结转结余资金体量，相应核减有关项目的年度预算，提高预算编制的精准性。

2、部分重点工程项目进度缓慢的问题。涉及的9个项目，目前已完成项目建设、资金支付完毕的6项；进入审计阶段的2项；将在年末收回资金的1项。

3、财政资金专户未按要求归并的问题。目前已按要求完成了银行账户的归并，取消不合规账户6个，规范了财政资金账户管理。

4、代管资金未及时清理、收回的问题。县财政局已于2019年7月将涉及的39家单位，共计2914.4万元资金缴入国库。

二、部门预算执行审计发现问题整改情况

1、收入预算编制不精准的问题。涉及的县自然资源和规划局、县住建局和县畜牧中心3家单位，已在今年的预算编制工作中，对年度收入预算认真进行了测算，参考上一年度收入情况，结合工作实际，精准编制年度收入预算。

2、部分预算收入未能应收尽收的问题。一是县自然资源和规划局应收未收土地出让金16402万元、违约金6989.03万元的问题。目前已收缴土地出让金9525万元、违约金1193万元；解除合同、收回土地,消除土地出让金2625万元;已向法院起诉9家,涉及土地出让金4242万元、违约金65.67万元;其余正在通过县政府协调解决。二是县水利局应收浴池业水资源费全部未予征收、许疃煤矿等3家单位欠缴水资源费42.13万元的问题。目前已开征了城区浴池业水资源费，已征收水资源费8.46万元，欠缴水资源费已全部征缴入库。

3、部分项目预算执行率较低的问题。县农业农村局千亿斤粮食生产能力规划田间工程配套的基金预算1241.55万元已支付完毕；农村土地确权登记颁证预算 406.13万元、已支付392.65万元。县水利局农村饮水安全提质增效工程预算1000万元，已支付930万元；小型水利工程改造提升管护项目预算1000万元, 已支付512.82万元。县房产局当年预算信息系统建设以及运行维护项目30万元,已支付完毕；县住建局公共充电桩项目、苗圃基地建设等12个项目，预算资金7349.5万元,已支付2115.54万元;县畜牧中心追加647.6万元中非洲猪瘟防控经费预算200万元，目前支付98.4万元。

以上单位表示，将对项目预算进行充分论证，科学编制预算，加快项目推进，提高预算执行率和资金使用效果。县审计局已建议财政局，根据财政资金结转结余管理办法，明年年初收回结余资金。

4、超预算、无预算支出现象依然存在的问题。县住建局、县交通局分别召开了领导班子会议，专题学习了《预算法》等相关文件，提高了对预算管理工作的认识，进一步完善了预算编制，严格按照预算批复支出，做到无预算不支出,必要的支出及时完善预算追加手续，避免超预算、无预算支出现象发生。

5、部分资金未纳入财政管理的问题。县房产局已将以前年度收费资金结余账户余额3249.37万元，缴入蒙城县非税管理服务中心代管户，纳入财政统一管理，做到收支两条线。

6、未执行政府采购程序的问题。县自然资源和规划局已通过公开招标方式，建立了土地评估项目库。通过招标确认安徽地源不动产咨询评估有限责任公司、安徽中信房地产土地资产价格评估有限公司两家为土地估价中介机构。

7、往来账未及时清理的问题。近年来审计发现，我县往来账挂账时间长，账面金额大的问题普遍存在，县政府将尽快出台往来账清理回收方面的相关制度、办法，以促进往来账清理回收，规范、盘活财政资金。

县交通局截止2018年末，账龄三年以上的应收账款1870.08万元，目前正在组织清理回收；县自然资源和规划局应收账款90万元，为农科所2笔土地补偿款挂账，经核查均属应冲销账款，该局已按程序冲销；县农业农村局其他应收款95.89万元，已收回三义镇借款10万元，借款人死亡核销5万元。

8、执行财务制度不严的问题。县畜牧中心制定了疫苗管理制度，建立了出入库台账，加强了疫苗出入库的管理；县水利局针对水资源节约奖10.67万元，用于鼓励缴费返还及补缴职工公积金问题，该局清理规范了奖励政策，严格专项资金管理，对二级机构职工公积金及时纳入预算申报，杜绝挤占专项资金现象的发生；针对涡河禁采船加油支出10万元未附油卡明细的问题，该局制定了不相容岗位分离制度,加强加油卡使用管理，由办公室专人抄码及核算用油量，各执法船、车实行定额加油；县住建局当年规划馆维修等支出，均为一人经手的问题，目前规划馆已交由城投公司管理，发生支付业务由住建局、规划馆相关人员共同签字认可，并严格按照财务管理制度审核把关。

9、二级机构会计基础工作薄弱的问题。县公交公司虚增营运成本5000元，少记收入1900万元的问题，该公司已进行账务调整；县住建局检测中心银行存款日记账与银行对账单余额不符的问题，该单位已经聘请会计师事务所对其账务进行清理。涉及税收问题，县审计局已将审计线索移交县税务局，目前检测中心已调账补缴各类税款17.8万元，税务机关查补各类税款27.39万元。

10、合同履行监管不到位的问题。园林处根据审计建议，依照合同约定加强对现场管养工作监督和考核，制定了具体的整改措施，对因管养单位工作不到位、管理不完善等问题，扣除管养单位合同款79.74万元。园林处进一步加强监管工作的力度，以保证财政资金充分发挥应有的效益。

11、以拨作支专项资金的问题。畜牧中心完善了财务制度，规范财务管理，加强对项目资金的监督。对鸭棚防渗项目资金认真组织验收，目前已完善了相关手续，到户清单也已存入财务备案。

三、专项资金审计发现问题的整改情况

1、扶贫资金审计发现问题的整改情况。

（1）产业扶贫投入占比较少的问题。在保障脱贫攻坚“三保障”方面支出的同时，县财政加大了对产业扶贫的投入力度，目前产业扶贫项目资金投入占比已由审计时的32.73%，提升到了36.8%，发挥了产业扶贫在助力村出列、户脱贫方面的作用。

（2）双涧王湾村级参股分红资金100万元未分红的问题。双涧镇已从应返还该企业的土地出让金中，扣除收回本金100万元及分红资金6万元。

（3）岳坊母集烘干塔项目配套设施不到位的问题。县交通局已于2019年5月，完成了岳坊镇母集村烘干塔、钢构粮仓和农机棚项目附属道路工程。

（4）双涧王湾、马洼村产业扶贫项目收益分配不及时的问题。王湾村、马洼村烘干塔收益资金各5万元，合计10万元，已经于2019年3月转入到两村的三资账户，并打卡到户。

2、“四好农村路”审计调查发现问题的整改情况。

（1）10个项目所在地申报错误的问题。县交通局根据审计建议，协调数据库管理单位，已在省交通厅农村公路“十三五”项目库中对错误信息予以修正。

（2）5个农村公路危桥改造项目未按时完工的问题。未按时完工的项目，为2017年农村公路危桥改造项目第五标段，截止至2019年6月，工程已全部完工。

（3）部分畅通工程工期超期的问题。县交通局进一步完善了招标文件内容，明确了项目的完工日期和交（竣）工日期节点，增强合同约束力和执行力，时任负责人向县政府作出书面检查。

四、县兴蒙投资有限公司审计发现问题的整改情况。

1、可融资资产已全部抵押，无后期融资空间的问题。县兴蒙公司加强与金融机构沟通、协调，有效盘活现有资产；严格控制融资规模，以资金供应满足企业实际需要为限度，努力以最小的融资成本发挥最大的资金效益，实现融资规模总体平稳下降。

2、子公司资产收益率低的问题。一是加强对市场业务的开拓，制定业务考核方案，加大考核力度；二是控制资产投放规模，降低成本，及时维修保养模板，循环利用；三是对模板摊销方法进行账务调整，促进财务效益优化升级。

3、未制定薪金发放标准及经营业绩考核办法的问题。县兴蒙公司将根据县国资委即将下发的《蒙城县县属企业工资总额管理暂行办法》，及时调整、制定薪酬管理及经营业绩考核办法。

五、政府投资审计审计发现问题的整改情况

1、工程竣工决算及送审不及时的问题。县经济开发区制定了建设项目管理办法，加强对政府投资项目工程管理，强化项目管理的时效性，确保及时决算，及时送审，杜绝类似现象再次发生。

2、部分工程变更签证管理不严，施工单位多估冒算的问题。县交通局加强对工程决算的审核，从今年开始，实行审前加强初审制度，送审前，委托初审单位对所有拟送审的政府投资项目进行初审把关，杜绝出现合同外审减率偏高的问题。

3.个别工程合同要素不完整的问题。县交通局在新实施的项目中,进一步明确计划开工日期和完工日期等合同要素，增强合同执行力和约束力。

4.项目前期设计不严谨，有重复设计现象的问题。针对因设计重复购买的设备，县交通局做好保管仓储工作，将作为下一步维修应急使用。同时加强设计把关，合理确定招标规模，避免资金闲置。

针对上述投资审计发现的问题，县交通局、城投集团对相关责任人进行了追责，责令分管责任人刘晓亮作出书面检查，给予直接责任人习运峰、吴勇、陶作杰通报批评的处理。

主任、各位副主任、各位委员：随着审计整改工作的逐步深入，我们坚信，在县人大常委会的监督支持下，有县政府高度重视，在各部门、各单位的共同努力下，审计整改的工作氛围、整改效果将会逐年提升。县政府将进一步发挥审计监督作用，创新审计整改工作模式，发挥审计“治已病，防未病”的功能，逐步建立审计整改业务会议审核、审计整改通报制度，加强对审计整改工作的监督，把我县的审计整改工作推向一个新阶段。