关于蒙城县2019年度预算执行及其他财政

收支审计发现问题整改情况的报告

 

——2020年12月30日在县第十七届人大常委会第三十八次会议上

县审计局局长　王柱

 

县人民代表大会常务委员会：

我受县人民政府的委托，向本次人大常委会报告蒙城县2019年度本级预算执行和其他财政收支审计发现问题的整改情况，请予审议。

2020年8月26日，县第十七届人大常委会第三十四次会议听取、审议并通过了《关于蒙城县2019年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》,同时印发了审议意见。县政府高度重视,成立了由常务副县长为组长，各相关单位主要负责人为成员的审计整改工作领导小组,及时召开了全县审计整改工作会议，落实审计整改责任。各相关单位认真按照审计建议，逐项抓好审计发现问题的整改，确保落实到位。为切实提高整改质量，县审计局建立了审计整改台账，以清单的形式下发了整改任务，提出切实可行的整改建议，跟踪落实审计整改情况，牢固树立“整改不力就是失职，不抓整改就是渎职”的理念，以勇于担当，主动作为的态度认真抓好审计整改工作，深入查找问题根源，做到问题不解决不松手，整改不到位不收兵。县人大财经工委就审计整改工作，督促审计部门认真落实审计整改，多次调度、听取整改进度、进展情况，审查相关整改资料，有力地促进了审计整改工作。

截至目前，涉及审计发现的问题59条已基本落实整改。整改期间缴入国库资金2620.93万元，责任追究13人，向县纪委、监委移交问题线索1件，审计整改工作取得了较好的成效。现就具体整改情况报告如下：

一、本级预算执行审计发现问题整改情况

1、预算编制不完整的问题。一是对没有编制离、退休人员工资预算问题，县财政局已核对相关单位人员信息，指导、督促预算单位列入下一年度预算；二是对没有编制一般公共收入预算问题，县财政局会同相关单位，结合本年度收入和工作实际，对下一年度组织收入进行了认真测算，收入预算编制工作进一步提升。

2、一般公共预算项目执行率较低的问题。县财政局对相关部门的预算执行情况进行核实，认真分析存在问题的原因，出台了《关于进一步加强预算执行管理加快支出进度的通知》文件，强化了制度建设。一是加强对项目预算编制的论证工作，科学编制预算，提高预算编制的精准度；二是从严从紧控制非刚性、非民生类的支出项目，注重项目与资金安排相协调；三是提高预算执行进度，加快项目推进，县财政局将根据财政资金结转结余管理办法，对预算执行不到位的资金及时收回，促进预算执行，提高资金使用效果。

3、未按规定收回年度项目预算资金的问题。截至目前，县财政局对2018年本级财政安排的项目预算结余7076.34万元，已全部收回。同时县财政局印发了《关于进一步做好盘活存量资金工作的通知》，在今后的工作中将加大盘活存量资金力度，统筹资金优先保障重点支出。

4、国库支付平台单位账套长期未清理的问题。目前已按要求完成更名19个，撤并122个。通过支付平台账套清理，建立长效机制，定期清理冗余账户，提高了财政资金使用效益，规范了平台管理。

二、部门预算执行审计发现问题整改情况

（一）县自然资源和规划局整改情况

1、收入预算编制不精准问题。县自然资源和规划局将根据年度经济社会发展目标、国家宏观调控总体要求，积极探研房地产调控政策，加强与财政等部门的沟通，科学、合理编制收入预算，切实提高项目预算编制的精准度、完整性。

2、土地出让金及违约金存在应收未收问题。蒙城昊昇农业发展有限公司欠缴土地出让金1760万元已缴清，违约金445.68万元，已追缴204.8万元，余款拟于近期缴清；蒙城县宏桥生物科技有限公司原欠缴土地出让金666万元及违约金130.54万元已缴清。

3、预算执行率低问题。县自然资源和规划局积极做好项目预算前期工作，及时掌握预算执行动态，严格预算执行，对发现问题及时督促整改，强化项目绩效管理，切实提高财政资金使用效益。

4、往来账未及时清理问题。经该局党组会议研究同意，按程序报批。目前应收账款已核销，并进行账务调整。

5、白杨林场没有严格按照合同要求执行，少收土地流转费2.88万元。目前已全部补缴到位。

（二）县城市管理执法局整改情况

1、收入预算编制不精准问题。县城市管理执法局对财务人员进行了调整，加强了人员业务知识培训，科学测算收入规模，合理编制收入预算，做到收入预算编制更加精准。

2、部分预算收入未能应收尽收。县城市管理执法局责成环卫中心加强收费监管，认真对待执收不到位问题，做到应收尽收，增加财政收入。同时对相关责任人张子让给予通报批评的处理。

3、支出预算执行率低问题。县城市管理执法局要求各部门提高预算编制的科学性、精准度，严格落实项目预算，推进项目实施。

4、往来款项长期挂账未清理问题。县环卫中心已核销应收工程款项41笔，计款132.47万元；核销其他应付款7笔，计款11.93万元；收回资金7笔，计款2.45万元；降低了资金风险。

5、执行财务制度不严问题。县城管执法局召开专题会议，针对审计查出的问题，完善了相关制度。对处罚程序进行了规范；全体人员按规定一律使用公务卡结算，否则不予报销；完善了支出手续和票据审核，补齐了用餐清单和值班人员登记资料；违规收取的渣土运输保证金44万元也已全部退还。

6、国有资产管理不到位问题。该局积极采纳审计建议，采取保护利用措施，将大部分闲置护栏用作绿化带围栏，还有小部分护栏正在规划合理二次利用，充分发挥闲置资产效益。

（三）县住房和城乡建设局整改情况

1、预算收入不规范问题。县住建局根据机构改革后的收入项目，对下一年度预算收入进一步测算，剔除划归自然资源和规划局的城市基础设施配套费后，把收入项目全部纳入预算。

2、部分项目预算执行率较低问题。县住建局在今后的预算编制中做到：一是据实谋划项目预算，对最终未确定的、达不到当年支付节点的项目不列预算。二是加快项目建设进度，确保项目按期完成，按合同约定和工程进度支付项目资金，提高财政资金的使用效益。

3、国有资产、财政资金管理不到位问题。86套违规配租、48户违规转租转借的保障房，已办理退出手续并补交租金10.33万元；违规享受农村危改待遇的7户，因扶贫验收延长整改期限。

 

（四）县教育局整改情况

1、项目预算执行率较低问题。县教育局严格参照上一年度资助非普惠性幼儿园建档立卡贫困幼儿的人数，结合学生数预计变化情况精准测算预算，杜绝再出现此类问题。

2、执行财务制度不严问题。县教育局进一步加强财务管理和固定资产的核算工作。一是及时补记固定资产账；二是加强项目经费核算，对分散在科室的办公经费统一核算，避免经费预算单项申报；三是对城关三小违规将大额资金打入会计个人账户问题，教育局加强学校财务监督，杜绝此类现象再次发生；四是加强财务人员业务培训，提高全县教育系统财务人员业务水平。

（五）县民政局整改情况

1、项目预算执行率较低问题。县民政局制定了日常管理工作制度，制度规定：一是编制预算做到精确、科学；二是加强项目推进，定期进行调度，在年度决算之前，如期完成项目预算执行，提高财政资金使用效率。

2、挤占民生工程专项资金问题。县民政局将吸取教训，严禁挤占民生资金。加强财政专项资金使用监督，促进专项资金规范管理，强化政策观念，杜绝类似行为发生。

3、部分项目未履行政府采购程序问题。该局将严格执行政府采购有关规定，规范采购手续，根据规定组织实施招投标，规范政府采购程序，提高财政资金使用效率，杜绝类似现象发生。

4、执行财务制度不严问题。县民政局深入分析存在问题症结，进一步完善相关手续，严格履行重大事项报告制度，加强会计人员业务知识学习，规范支出行为。

5、财政资金管理不到位问题。一是根据审计建议退缴信访津贴1.38万元；二是针对违规享受低保资金问题，在追回并上缴资金7.3万元的同时，相关问题线索已移交县纪委监委办理；三是严格执行建设工程竣工验收规定，规范验收行为，明确验收内容，加强建设项目管理，确保建设项目竣工符合规定。

（六）县经济和信息化局整改情况

1、挤占挪用专项资金问题。该局按照项目预算支出用途加强专项资金管理，分管领导和财务人员严格把关，细化预算科目，确保预算支出严格按照预算科目执行。

2、往来款项清理不及时问题。加强对往来款项的日常管理，每年对往来款项定期进行清理、核对，及时发现问题，及时解决问题，避免国有资产流失。

3、执行财务制度不严问题。一是在加强支出审核的同时，收回了重复报销差旅费0.12万；二是对支出手续不齐全的凭证进行了补充完善。同时在今后工作中加强对报销手续的管理和审核，对于手续不完善的不予报销。

（七）县城关街道办事处整改情况

1、挤占挪用专项资金。县城关街道办事处按审计建议要求，对挤占挪用的专项资金调整会计科目，归还原资金渠道。同时加强对专项资金的管理和监督，严格资金使用用途，确保专款专用。

2、未执行政府采购程序问题。县城关街道办事处加强了建设项目管理，严格执行政府采购等相关规定，对应纳入招投标和政府采购的项目，严格落实项目招投标流程，做到按规定程序发包，规范项目建设行为。

3、往来账长期挂账未清理问题。县城关街道办事处高度重视，采取积极措施，多方面查找挂账事由，联系当事人。目前其他应收款已清理挂账29笔，涉及资金75.21万元；其他应付款2笔，涉及资金29.38万元。

4、执行财务制度不严。县城关街道办事处召开专题会议，针对存在的问题举一反三，查找原因，引以为戒，进一步完善了财务制度，补充了相关手续。

5、未按合同约定结算项目资金问题。县城关街道办事处严格项目流程，细化合同内容，杜绝项目资金支付中的随意性。

三、县兴农公司审计发现问题的整改情况

1、会计核算不规范方面问题。县兴农公司已全部补齐相关附件，并且在审计期间提供了固定资产折旧具体明细及依据，错计科目已逐笔整改，调整会计科目，规范会计业务。

2、漏记固定资产问题。一是及时组织人员盘存，登记固定资产明细，完善账务处理，做到账账相符、账实相符；二是调整了会计科目，把计入“存货”的固定资产结转到“固定资产”科目，并补提固定资产折旧。定期开展固定资产清查，及时结转固定资产。

3、未计提进项税问题。县兴农公司在审计期间已逐笔整改，对未计提进项税额的发票补提增值税进项税额。

四、专项资金审计发现问题的整改情况

（一）疫情防控资金审计发现问题的整改情况

1、采购防控物资没有及时取得发票问题。目前县卫健委已收到发票，并完善了相关账目处理。

2、定向捐赠资金未及时拨付到相关单位问题。县红十字会办公室纠正了执行捐赠款项管理中存在的偏差，在今后的工作中将严格管理程序，杜绝类似现象发生。

3、专项资金报账率较低问题。县卫健委已及时督促相关单位加快资金支付进度，已拨付17个乡镇的专项资金579万元及25个乡镇卫生院疫情防控资金577万元，目前已支出完毕。

（二）“七老”人员生活补助审计发现问题的整改情况

1、“搭便车”现象仍然存在的问题。目前已追回涉及违规享受“七老”人员生活补助的老民师、老兽医等人员的全部补助3.59万元，取消农村原民办教师资格8人。

2、未及时清理已死亡人员，造成多发放生活补助9.55万元的问题。目前教育、农机等相关单位已追回多发放的生活补助9.55万元。

3、隐瞒死亡信息涉嫌骗取补助1.79万元的问题。县教育局已追回涉及补助资金1.79万元。

（三）现代农业奖补审计调查中发现问题的整改情况

1、奖补政策制定不严谨问题。县农业农村局对原文件未注明“新增”概念问题，在新制定文件中予以明确，补充完善了奖补条件，加强了资金监管，以避免农业经营主体重复领取、套取财政资金行为。

 2、奖补资金未充分发挥资金效益问题。在起草制定2020年现代农业奖补政策时，规定除与县清收办比对外，还要积极与县人民银行、县法院对接，对有失信等违法违规行为的经营主体，不得申报和享受奖补资金。

3、未严格落实奖补政策问题。针对电子商务奖补执行标准不一及降低果树种植奖补标准问题，已对奖补政策进行了修订，取消了该项奖补政策。

（四）扶贫资金审计调查中发现问题的整改情况

1、教育扶贫政策落实不到位问题。一是将5名学生漏发的秋季补助全部发放到位。二是县教育局对上述学校的学区主任、学校校长作出处理，责成写出书面检查并予以批评教育。

2、光伏收益发放不精准问题。一是扶贫局追回全部资金0.45万元；二是楚村镇党委给予卢店村扶贫专干缪洪树全镇通报批评、诫勉六个月处理；板桥集镇已责成刘圩村扶贫信息员苑蕊写出书面检查，并在全镇进行通报批评。

3、公共服务辅助就业政策执行不精准问题。一是在追回6名不符合条件的人员公共服务辅助就业补助0.72万元的同时，马集镇对三关村魏尽俭、鹤庵村葛新亚，乐土镇对乔楼村褚雷名，漆园街道对宫庄村宫青华等4名扶贫公益岗管理人员进行了通报批评。二是相关乡镇对不能满足岗位要求的人员调整岗位，杜绝此类问题再次发生。

4、11人重复享受危房改造资金27.5万元问题。一是住建局全部收回重复享受的危改资金27.5万元。二是小涧镇、楚村镇及马集镇，分别对相关责任人邓飞、葛亚彬、曹金超、葛伟给予通报批评；给予袁淑玲诫勉半年的处理。

5、部分产业项目村级留存资金未及时发挥效益问题。一是加大扶贫公益岗位和临时用工岗位开发力度，吸纳更多贫困人口就近务工，及时发挥光伏收益资金效益。二是高标准储粮仓留存收益目前已经完成分配工作。今后将对扶贫项目产生的收益，及时制定分配计划，充分发挥产业扶贫壮大村集体经济和带贫减贫作用。

6、农村道路畅通工程部分标段未按合同约定工期进行完工验收问题。县交通运输局加大对交通扶贫项目的监管力度，进一步细化项目流程，明确责任，强化落实，严格按照交工证书的规范要求出具交工证书，确保把交通扶贫项目建成群众满意的民生工程。

主任、各位副主任、各位委员，随着审计整改工作的逐步深入，面临的困难和压力也随之增大，为进一步加强审计整改工作，县审计局继续深化审计整改工作：一是健全和完善审计整改报告制度，促进审计整改制度化、规范化；二是健全和完善审计整改联席会议制度，从源头解决审计整改的难点问题；三是健全和完善审计整改跟踪检查制度，确保审计发现的问题得到全面有效整改；四是健全和完善审计整改结果公告和问责制度，提高审计整改的效果。

我们坚信在县人大常委会的监督支持下，在各部门、各单位的共同努力下，审计整改的工作氛围、整改效果会逐年提升。县政府将进一步发挥审计监督作用，创新审计整改工作模式，发挥审计“治已病，防未病”的功能，逐步完善审计整改业务会议审核、审计整改通报制度，加强对审计整改工作的监督，把我县的审计整改工作推向一个新阶段。