县人民代表大会常务委员会：

我受县人民政府委托，向本次人大常委会报告我县2019年度本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议，并请其他列席人员提出意见。

一、2019年度本级预算执行及其他财政收支情况

（一）本级公共财政预算收支情况

根据财政部门提供的资料反映，2019年度县本级一般公共预算收入为190160万元，完成收入189438万元，占预算的99.62%，比上年决算数增长13.17%，加上级补助收入472135万元，国债转贷收入53254万元，调入资金2043万元，调入预算稳定调节基金13003万元，上年结余11112万元，收入总计740985万元。当年支出预算为417107万元，完成支出673957万元，占调整预算的98.77%，比上年增长9.36%，加债务还本支出45642万元，上解支出9567万元，安排预算稳定调节基金3451万元，支出总计732617万元。收支相抵，结转下年8368万元。

（二）政府性基金预算收支完成情况

根据财政部门提供的资料反映，2019年度政府性基金收入预算为210000万元，完成收入464599万元，占预算的221.23%，比上年决算数下降29.95%，加上级补助收入2437万元，债务转贷收入330775万元，上年结余1680万元，收入总计799491万元。当年支出预算为779090万元，完成支出779039万元，为预算调整数的100%，比上年下降5.79%，加债务还本支出14207万元，支出总计793246万元。收支相抵，结转下年6245万元。

（三）国有资本经营预算执行情况

根据财政部门提供的资料反映，县人代会批准的2019年国有资本经营收入预算为2000万元，当年完成2043万元，占预算的102.15%。调出2043万元列公共财政预算执行。

（四）社会保险基金预算收支决算情况

根据财政部门提供的资料反映，2019年度县本级社保基金收入预算为225886万元，完成收入236834万元，占预算的104.8%，比上年增长50.9%。加上年结余165089万元，收入合计401923万元。当年社会保险基金支出212390万元，比上年增长21.7%。收支相抵，结转下年189533万元。

（五）政府投资审计有关情况的说明

2019年完成政府投资价款结算审计项目321个，审计资金70.25亿元，核减工程价款1.69亿元；完成控制价比对23个，涉及资金45.05亿元。

按照审计署办公厅《关于进一步严格规范投资审计的通知》要求，对“以审代结”的行为，必须清理纠正。经县政府常务会议研究，自2020年1月1日起，县审计机关不再受理工程价款结算审计，改由建设单位委托社会审计机构进行审计。今后县审计机关将对政府重点投资项目进行决算审计、跟踪审计，对价款结算审计质量进行审计监督，以保障我县投资项目平稳有序发展，充分发挥财政资金使用效益。

二、对2019年本级预算执行情况的总体评价

2019年，县财政工作在县委的坚强领导和县人大的监督支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实县十七届人大三次会议决议，围绕县委“3336”发展战略，深化财政体制改革，持续打好高质量发展组合拳，全力保障中心工作，推动经济高质量发展。

（一）预算管理水平不断提升。制定2020—2022年部门三年滚动财政规划编制方案，推动实行中期财政规划管理，增强预算编制计划性。对县级单位国库集中支付实现全覆盖，逐步完善支出预算标准。健全政府预算体系，推进政府非税收入收缴电子化，加大预算统筹力度。坚持厉行节约，严控一般性支出，县级“三公”经费预算下降3.8%。

（二）重点支出保障不断增强。一是坚持民生为本，增进人民福祉。全年财政投入教育、社会保障、卫生健康等民生领域支出达58.94亿元（含转移支付），占一般公共预算支出的83.17%。二是统筹财政资金，精准重点发力。聚焦落实乡村振兴、科技创新等重大战略部署，持续推进精准扶贫、精准脱贫和基本公共服务均等化。全年实施扶贫项目294个，投入专项扶贫资金3.7亿元，完成农村公路扩面延伸工程731公里，投入资金7.6亿元等。

（三）财政资金管理不断规范。围绕国家、省市重大决策部署，进一步深化财政体制改革，规范财政资金管理水平。连续7年开展预算公开评审，实现预算支出绩效自评全覆盖，对民生工程、脱贫攻坚等25个项目开展重点绩效评价，评价资金2.6亿元。全面完成财政预决算，落实“三公”经费公开，广泛接受群众监督。积极实施减税降费政策，支持实体经济发展。

三、预算执行和其他财政收支审计中发现的主要问题

（一）县本级预算执行审计中发现的主要问题

1. 预算编制不完整。一是县广播电视中心、老干部局没有编制离、退休人员工资预算。二是县水利局、县污水处理厂等11个部门或单位当年组织公共财政预算收入合计6551.74万元，没有编制一般公共收入预算。

2. 一般公共项目预算执行率低。一是38个部门72个项目预算执行率低于50%，当年预算安排21343.29万元，实际执行6916.04万元，未执行14427.25万元，占预算的67.59%。如农业农村局项目当年预算虾稻产业奖补资金1500万元，实际执行50万元，执行率为3.33%等。二是27个部门38个项目预算安排5186.29万元，当年未执行。如县公安局视频系统运行维护费预算200万元、县农机中心农机深翻整地补助预算500万元，当年均未执行等。

3. 未按规定回收预算结余指标。县教育局、县林业局等单位2018年本级财政安排的项目预算结转结余7076.34万元，未按规定收回，结转至2019年继续使用，其中县水利局、县科协等单位14个项目预算结余154.55万元，至2019年末仍未执行。

4. 国库支付平台单位账套长期未清理。2019年末国库支付平台536个单位账套中，19个单位账套未及时变更单位名称，30个专项资金账套已长期不发生业务，92个单位账套没有及时归并、清理。

（二）部门预算执行审计中发现的主要问题

按照审计计划,我局开展了对县自然资源和规划局、县住建局、县教育局、县城管局、县经信局、县民政局和县城关街道办事处等7个单位2019年度的部门预算执行审计，审计发现以下主要问题：

1. 收入预算编制不精准。县自然资源和规划局政府性基金收入预算200000万元，实际完成收入452431.31万元，超预算226.22%；县城管局罚没收入预算80万元，实际完成收入205.6万元，超预算257%；县住建局一般公共收入预算为零，实际完成收入412.83万元，当年政府性基金收入预算10000万元，实际完成5723.57万元，占收入预算的57.23%等。

2.部分预算收入未能应收尽收。县自然资源和规划局当年应收未收两家企业土地出让金及违约金3002.22万元，其中土地出让金2426万元，违约金576.22万元；县城管局所属环卫处当年应收取垃圾处理费588万元，实际收取529万元，少收59万元。

3. 部分项目预算执行率较低。县住建局8个项目预算未执行，涉及预算金额6540万元；县城管局政府性基金预算公厕提升改造项目400万，执行13.2万元，执行率为3.3%。一般公共预算城管数字化平台信息采集服务费149.5万元，执行36.35万元，执行率为24.31%。文化墙更新维护预算90万元，执行11.43万元，执行率为12.7%等；县教育局学前教育项目预算2030万元，执行614.4万元，执行率为32.22%，贫困幼儿资助项目预算35万元，执行20.42万元，执行率为58.34%等；县自然资源和规划局307线西段绿化工程预算1500万元、农村居民住房登记发证项目预算100万元，当年未支付，长防林建设奖补资金预算320万元，执行38.9万元，执行率为12.15%等；县民政局地名普查项目预算20万元，执行10.47万元，执行率为52.3%，村主任培训项目预算14.74万元没有执行等。

4. 挤占挪用专项资金。县经信局挪用66.69万元产业服务与管理经费用于物业费等支出；县城关街道办事处挪用拆迁专项资金12.24万元用于拆违加班等，所属河西社区挪用清洁工程资金4.89万元用于禁烧补助；县民政局挪用民生专项资金5.57万元用于职工体检、招商费用等。

5. 未执行政府采购程序。县城关街道办事处49个文化站基础设施改造提升工程，合同金额468.56万元中，42个项目合同金额195.31万元，均为会议纪要方式直接发包；县民政局老年优待证设备35.78万元、社会救助服务系统运维项目40万元，未履行政府采购程序等。

6. 往来账未及时清理。县经信局其他应收款账面余额85.34万元，其他应付款账面余额160.26万元；县自然资源和规划局应收土地报批费用393.72万元；县城关街道办事处其他应收款843.70万元，其他应付款81.25万元；县城管局所属环卫处其他应收款134.92万元等，均为长期挂账未清理。

7. 执行财务制度不严。县城管局实施现场处罚未按规定程序，涉及资金0.89万元，未使用公务卡结算资金1.64万元，所属环卫处违规收取渣土运输保证金44万元，所属环卫处、园林处支出手续不全资金4.67万元；县经信局重复报销差旅费0.11万元，报销手续不全资金4.06万元；县城关街道办事处支出程序不规范，手续不完善资金74.26万元；县教育局固定资产未入账资金3.6万元、项目核算不规范资金397.20万元、所属城关第三小学违规将大额财政资金打入单位会计个人账户资金2.8万元；县民政局支出手续不规范资金49.8万元、未使用公务卡结算资金3.3万元、未经批准组织外出学习支出3.64万元等。

8. 未按合同约定结算项目资金。县城关街道办事处在未经价款审计的情况下一次性付清工程款26.91万元；县自然资源和规划局所属白杨林场未按合同约定执行，少收36亩土地流转费2.88万元等。

9. 国有资产、财政资金管理不到位。县城管局拆除护栏6216米，未采取保护利用措施，造成国有资产闲置；县住建局存在违规配租保障性住房86套、违规转租转借保障性住房48套、违规享受农村危改待遇7户；县民政局存在超标准、超范围发放信访岗位津贴1.69万元、违规享受低保等政策437人、项目工程竣工验收没有监理单位、设计单位签字等。

（三）县兴农公司审计中发现的主要问题

1. 会计核算不规范。一是县兴农公司涉及金额1900.23万元。如：销售大米收入5.31万元、支出海特公司天然气安装费3.7万元均无发票；向鲲鹏公司借款1000万元没有相关附件等。二是鲲鹏公司固定资产计提折旧无依据，涉及金额2.35万元。三是天宇市政公司、城镇建设开发公司使用会计科目及会计核算错误，涉及金额10.75万元等。

2. 漏记固定资产。鲲鹏新能源公司光伏电站建设项目未转入“固定资产”科目，涉及金额46900.77万元；兴农公司当年漏记固定资产9笔，涉及金额32.03万元；天宇市政公司漏记固定资产18.6万元；鲲鹏公司购买办公桌椅、设备等漏记固定资产4.24万元等。

3. 未计提进项税。支付河南荣泰公司现代农村土地流转项目监理费21.61万元，未计提进项税1.22万元；支付苏州金螳螂公司现代农村土地流转项目监理费519.58万元，未计提进项税47.24万元。

（四）专项审计调查中发现的主要问题

1.疫情防控资金审计调查中发现的主要问题

（1）采购防控物资没有及时取得发票。6笔采购疫情防控物资合计339.69万元，除1笔海外代购支出18万元之外，另外321.69万元支出，截至审计日，仅取得发票3.4万元。

（2）定向捐赠资金未及时拨付到相关单位。县红十字会2月18日、28日分别收到县基督教三自爱国会、县金元达制笔公司定向捐赠庄周街道办事处、县城关街道办事处等4单位资金5万元，县红十字会3月9日向社会公示捐赠收入使用情况，3月12日才把上述捐赠款项转至相关单位。

（3）专项资金报账率较低。一是拨付17个乡镇疫情防控资金579.42万元，其中漆园办事处28.06万元，支出6.26万元，占拨付资金的22.31%；拨付楚村镇43.3万元，支出13.8万元，占拨付资金的31.87%等；二是拨付25个乡镇卫生院疫情防控资金577万元，其中拨付许疃卫生院30.84万元，支出0.78万元，占拨付资金的2.53%；拨付罗集卫生院21.72万元，支出0.38万元，占拨付资金的1.75%等。

2.“七老”人员生活补助审计调查中发现的主要问题

（1）违规领取“七老”人员生活补助。退休人员、企业养老保险人员12人，违规领取“七老”人员生活补助3.59万元。2018年相关部门通过自查并清退违规享受“七老”人员生活补助10人，截至2019年底仍有2人违规领取“七老”人员生活补助。

（2）未及时清理已去世人员，多发放生活补助9.55万元。2018年“七老”人员生活补助中，有2015年、2016年已死亡的49人领取补助6.54万元；2017年已死亡的31人领取补助3.01万元。

（3）部分人员隐瞒死亡信息申请生活补助。2018年“老民师”生活补助中，有11人在去世后仍申报生活补助1.79万元。

3.现代农业奖补审计调查中发现的主要问题

（1）奖补政策制定不严谨。奖补政策制定只考虑企业种植规模（面积），没有考虑地块位移及实际产生的绩效等因素，政策制定存在漏洞。如郑子朋种植专业合作社2017年流转土地387亩，享受奖补资金15.48万元，2018年变更种植地块311.71亩，享受奖补资金12.47万元，原地块不再流转承包；胡鹰种植专业合作社2017年新建钢架大棚187亩，享受奖补资金37.4万元，2019年变更地块新建钢架大棚30.37亩，享受奖补资金6.07万元，原2017年新建大棚拆除，土地已归还原农户。2家企业实际新增地亩并没增加，企业通过变换地块，达到政策规定新增规模奖补的要求。

（2）奖补资金未充分发挥资金效益。龙泉生态农业发展公司2018年度享受奖补资金38.67万元，企业法人因存在借贷纠纷，奖补资金直接用于偿还企业欠款，未发挥应有效果，与政策制定出发点相背离。

（3）未严格落实奖补政策。存在电子商务奖补执行标准不一及降低果树种植奖补标准的现象。

（五）扶贫资金审计调查中发现的主要问题

1. 教育扶贫政策落实不到位。5名人员未享受义务教育秋季补助，涉及金额0.23万元。

2. 光伏收益发放不精准。发放2名已脱贫不再享受政策人员光伏收益补贴0.45万元。

3. 公共服务辅助就业政策执行不精准。一是向不符合条件的6名人员发放公共服务辅助就业补助0.72万元。二是有2名视力残疾人员，被安排到看管渡口和沟塘公益岗就业，不能满足岗位的基本要求。

4. 11人重复享受危房改造资金27.5万元。2017至2018年实施的危房改造项目中，有11人重复申请危房改造补助资金27.5万元。

    5. 部分产业项目村级留存资金未及时发挥效益。光伏收益村级留存资金共计486.2万元，高标准储粮仓项目村级留存收益17.2万元。共计503.4万元，未能及时发挥效益。

6. 农村道路畅通工程部分标段未按设计要求施工，未按合同约定工期进行完工验收。一是交工验收证书签署不规范；二是部分标段未按合同约定工期交工，涉及10路面施工标段和2个安全防护设施标段；三是部分路段路肩培护未实施或质量不符合设计要求；四是安全防护设施不全，部分路段存在安全隐患。

四、审计建议

1. 进一步加强政府预算管理。健全预算编制支撑体系，提高预算编制的科学性，细化预算编制，量化支出标准，加强预算编制、执行、决算审核。注重绩效管理，重点关注支出预算执行和政策目标落实情况，加大绩效评价结果的运用力度和广度，完善国库集中支付制度，扩大预算公开范围，细化预算公开内容，规范预算公开程序。

2. 进一步优化财政支出结构。牢固树立“过紧日子”的思想，强化支出管理，促进财权和事权相统一，压实支出责任，压减一般性支出，从严控制“三公”经费，做到花钱必问效、无效必问责，确保把财政资金用在刀刃上，充分发挥财政资金的使用效益。

3. 进一步增强财政保障能力。围绕贯彻落实党中央重大方针政策和县委县政府决策部署，深化构建集中财力办大事财政政策体系，突出“六稳六保”的原则，增强“财”为“政”服务意识，加强政府性债务管理，控制财政系统性风险，合理谋划项目，保障财政工作平稳运行。

4. 进一步加强国有资产管理。建立健全国有资产管理、预算及责任机制，定期考核责任履行情况，促进部门加强内部管理，加大对国有资产监督检查力度，确保国有资产保值增值、真实完整。

5. 进一步深化审计整改工作。按照党中央关于构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系的要求，深入分析产生问题的体制障碍、机制缺陷、制度漏洞，从源头入手，建立健全审计整改工作长效机制。对违反财经法规多发问题、易反复发生问题、共性问题，要加强研判，及时组织开展专项整治，切实压实审计整改责任。

主任、各位副主任、各位委员，我们将在县委的坚强领导下，自觉接受县人大常委会的依法监督，继续围绕审计服务于经济社会发展这一主题，依法履行审计监督职责，为推动我县经济高质量发展提供有力保障。