根据安徽省审计厅和亳州市审计局2019年度审计项目计划安排和县委、县政府工作部署，结合我县实际，制定本计划。

一、审计计划安排的总体思路

2019年审计计划安排的总体思路：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神，深入贯彻习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上的重要讲话精神，认真落实中央及省、市、县委会议精神，紧紧围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，坚持稳中求进的工作总基调，坚持新发展理念，坚持推动高质量发展，坚持以推进供给侧结构性改革为主线，贯彻“六个稳”要求，聚焦推进“五大发展行动计划”、打好“三大攻坚战”，全力推进审计全覆盖，着力构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系，促进经济高质量发展，促进全面深化改革，促进权力规范运行，促进反腐倡廉，为全面建成小康社会、加快建设现代化五大发展美好蒙城作出积极贡献。

二、审计工作的总体目标要求

2019年，审计工作要紧紧围绕中央及省、市、县委重大决策部署，依法全面履行审计监督职责，加大对重大政策措施贯彻落实情况跟踪审计力度，加大对经济社会运行中各类风险隐患揭示力度，加大对重点民生资金和项目审计力度，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，突出抓好以下几个方面：

（一）着力促进经济高质量发展。紧紧围绕“五大发展行动计划”，聚焦深化供给侧结构性改革等重点工作，加大重大政策措施落实情况跟踪审计。密切关注乡村振兴、区域协调发展、创新驱动发展等重大战略实施情况，促进政策落地生根，发挥实效。加大重点民生资金和项目审计力度，促进提高公共资金、公共资产、公共资源绩效。聚焦打好三大攻坚战，继续加大对防范化解重大风险、脱贫攻坚任务落实、污染防治资金和项目等情况的审计力度。

（二）着力促进全面深化改革。围绕财政、金融、国企国资等重点领域改革推进，密切关注财政管理体制改革、预算绩效管理、深化“放管服”改革、优化营商环境、减税降费、科技创新、混合所有制改革、投融资体制改革、支持民营企业发展等情况，揭示影响改革发展的深层次问题，充分发挥审计在宏观管理中的作用。

（三）着力促进权力规范运行。坚持党政同责、同责同审，按照分类推进、板块轮动的模式，深入推进领导干部经济责任审计全覆盖，统筹开展领导干部自然资源资产离任（任中）审计。聚焦权力运行和责任落实，重点关注重大改革事项推进、重大经济决策落实、“三重一大”制度执行、领导干部遵守党风廉政建设有关规定情况等，促进领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事。

（四）着力促进反腐倡廉。聚焦重点领域和关键环节靶向发力，加强对公共权力运行、公共资金使用、公共资源交易、公共资产运营、公共工程建设的审计监督，着力揭示重大违纪违法以及发生在群众身边的“微腐败”“小官巨贪”等问题。深入研究分析重大违纪违法问题和腐败案件发生的规律及深层次原因，促进健全完善不能腐、不敢腐的长效机制。

三、具体审计项目

2019年计划安排八类十四项121个审计项目，具体如下：

（一）政策落实审计

1.重大政策措施落实情况跟踪审计（署定）

审计目标和重点：以推动中央及省、市、县重大决策部署贯彻落实、促进建设现代化五大发展美好蒙城为目标，重点关注“三大攻坚战”、“三去一降一补”任务落实、“放管服”改革推进、创新驱动发展、减税降费、清理拖欠民营企业中小企业账款、惠农补贴“一卡通”管理使用、中央八项规定精神及省委、市委实施细则贯彻落实情况等，促进政令畅通，发挥实效。

组织方式:财金股组织实施。审计结果纳入县级预算执行审计结果报告和审计工作报告。2019年安排的所有审计项目都要把重大政策措施落实情况作为重要审计内容。

审计时间：本项目为全年全过程跟踪审计。按季度将跟踪审计报告主送县政府，抄送市审计局。

审计结果公开方式：综合公告

2.“一卡通”惠农补贴资金审计（署定）

审计目标和重点：以促进完善惠农补贴管理制度，维护农民切身利益为目标，重点关注棉花等收储改革，棉花目标价格补贴等“一卡通”到户惠农补贴资金的发放、管理、使用情况，严肃查处惠农补贴管理使用中的腐败与作风问题。

组织方式：企业股按照省、市要求开展对谯城区棉花目标价格补贴情况牵头组织实施。

审计时间：2019年1月开始审计，3月底前结束现场审计。4月7日前向省、市审计机关报送审计报告及相关材料。

审计结果公开方式：按照审计署要求办理。

3. 安徽省贫困革命老区产业扶贫专项审计调查（省定）

审计目标和重点:以推动加大贫困革命老区政策支持力度，促进产业扶贫政策落实，打赢贫困革命老区脱贫攻坚战为目标，重点关注贫困革命老区产业扶贫投入情况，支出的合规性和风险性情况、扶贫项目绩效以及村集体经营性资产运营管理等情况。

组织方式：按照省、市要求，企业股牵头组织对谯城区实施审计。

审计时间： 2019年2月开始审计， 4月中旬前结束现场审计，4月底前向省、市审计机关报送审计报告及相关材料。

审计结果公开方式：按照省审计厅要求办理。

（二）财政审计（县定）

4.2018年度县本级财政预算执行和其他财政收支情况审计（县定）

县级预算执行审计目标和重点:以推动建立现代财政制度、规范财政收支管理、提高财政资金使用绩效为目标，重点关注财政财务收支的真实合法效益，预算管理，地方政府债务，财政存量资金，重点财政专项资金分配管理使用和绩效，深化财政管理体制改革、信息系统和网络安全建设及绩效等情况。其中对“四好农村路”建设实施情况按照省、市要求进行联动审计，把联动事项作为预算执行审计重点内容。

县级部门预算执行审计目标和重点:以推动提高部门预算管理水平和资金使用绩效为目标，重点关注贯彻落实中央及省重大政策措施、部门预算管理和财政财务收支的真实合法效益、重点项目支出和预算绩效管理、信息系统和网络安全建设及绩效、国有资产管理、中央八项规定精神及省委、市委实施细则贯彻落实情况、“三公”经费和会议费管理使用情况等。

组织方式：财政金融审计股牵头组织对县级2018年度预算执行情况进行审计。对县级一级预算单位实现数据分析，根据数据分析结果，对部分单位进行现场审计，并适当延伸部分财政资金、预算拨款规模大的二级单位。审计结果纳入县级预算执行审计结果报告和审计工作报告。同时，做好对“四好农村路”建设实施情况的联动审计。

财政金融审计股牵头组织，相关股室配合，实施对县财政局、县农业农村局、县交通局、县自然资源和规划局、县住建局、县水利局、县房产局、县畜牧局8个部门进行部门预算执行情况审计，审计结果纳入县本级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间：2019年3月开始审计，财政金融审计股和承担部门预算执行审计的相关股室6月20日前向县审计局提交审计报告及相关材料。5月20日前向市审计局提交联动事项专题报告。

审计结果公开方式; 综合公开。

（三）公共投资审计

5.安徽省灾后水利薄弱环节治理建设项目审计（省定）

审计目标和重点:以推动提升水利防洪减灾能力建设，维护资金安全，规范项目管理，提高资金使用绩效为目标，重点关注灾后水利薄弱环节建设性治理政策落实、工程建设管理、资金筹集和管理使用、土地利用和征地拆迁、资源环境保护情况等。

组织方式：基建股牵头组织，按照省、市要求，对谯城区灾后水利薄弱环节治理建设项目开展审计。

审计时间：2019年2月开始审计，4月上旬前向省、市审计机关提交审计报告及相关材料。

审计结果公开方式; 结果通报。

6.县级政府投资建设项目跟踪审计（县定）

审计目标和重点：以加强建设项目管理、提高政府建设资金使用效益为目标，重点关注在政府投资建设项目工程结算中把关不严、多报工程量、多计工程价款等问题。

2019年计划对涡河蒙城枢纽建设项目进行跟踪审计。

组织方式：基建股组织实施。

审计时间：本项目为全年全过程跟踪审计，按工程建设进度进展情况及时出具跟踪审计报告。

审计结果公开方式：结果通报。

7.开展政府投资工程招标控制价比对审计（县定）

审计目标和重点：为规范招投标行为，减少招投标环节违规现象，拟对政府投资超过2000万元以上的建设项目，对建设单位编制的招标控制价进行比对，确定相对合理的控制价。

组织方式：基建股牵头组织实施。

审计时间：按照项目报送时间先后，10日内完成。

8.开展政府投资工程项目价款审计（县定）

审计目标和重点：重点关注项目落地、资金管理使用、工程建设管理和绩效等情况，揭示反映项目应开工未开工、项目进展缓慢，以及重大违法违规等问题。对建设滞后的项目，推动尽快形成实物工作量；对程序性问题，按照有利于项目实施、促进经济增长的要求，督促尽快完善；对正在报批项目，促进加快优化审批流程。2019年计划实施至少60项工程价款结算审计。

组织方式：基建股组织实施，相关股室参与审计。

审计时间：按照项目报审时间先后顺序逐次进行。

（四）经济责任审计

9.县直部门（单位）和乡镇领导干部经济责任审计（县定）

审计目标和重点：以促进部门科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注贯彻执行中央及省、市、县重大决策部署、重大改革任务推进、预算执行和财政财务管理、减税降费、对所属单位及部门内部管理领导干部的管理监督情况、贯彻落实中央八项规定精神，以及领导人员遵守有关廉洁从政规定情况等。

组织方式：县经济责任审计局牵头组织，各有关股室（中心）配合，2019年对原县农委主任韩健、原县交通局局长宋登民、原县房产局局长王永红、原县扶贫局局长张朝阳、原县广电中心主任马勇、县招商局局长谢奎、县第一人民医院院长鉏祥、原双涧镇党委书记王林、原小辛集乡党委书记赵凤轩、原三义镇党委书记杨风光、原楚村镇党委书记曹俊标、原小涧镇党委书记杜文轩、立仓镇党委书记陶振志等13名县直及乡镇党政领导干部经济责任履行情况进行审计。

审计时间：2019年12月底前完成审计，并提交审计报告及相关材料。具体审计项目严格按照计划时间组织实施。

审计结果公开方式：结果通报。

（五）领导干部自然资源资产离任审计

10. 立仓镇党委书记陶振志同志自然资源资产任中审计（县定）

审计目标和重点：以推动加快生态文明体制改革，贯彻落实《领导干部自然资源资产离任审计规定（试行）》，促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，重点关注领导干部履行自然资源资产管理和开发利用责任，贯彻执行中央及省、市重大决策部署、遵守法律法规、目标任务完成等情况。

组织方式：县经济责任审计局牵头组织实施，结合党政领导干部经济责任审计同步开展对立仓镇党委书记陶振志同志开展自然资源资产任中审计。

审计时间：开始实施审计同经济责任审计同步，10月底前向省、市审计机关报送审计报告及相关材料。

审计结果公开方式：结果通报。

（六）国有企业审计

1. 县兴蒙投资有限公司2018年资产负债损益审计（县定）

审计目标和重点：以推动国有企业深化改革，增强国有企业经济活力、控制力、影响力和抗风险能力，维护国有资产安全完整为目标，重点关注遵守国家法律法规、贯彻执行党和国家重大政策措施情况，贯彻落实“三重一大”决策制度情况，投资、运营和管理情况，公司法人治理及内部控制情况，领导人员廉洁自律情况等，着力发现国有企业和国有资本管理运营中存在的普遍性、倾向性、典型性问题，关注体制性障碍、制度性缺陷以及发展运营中的突出矛盾和风险隐患，积极提出对策建议。审计结果纳入县本级预算执行审计报告。

组织方式：基建股牵头组织实施。

审计时间：2019年6月底前完成。

审计结果公开方式; 结果通报。

12.蒙城县公共交通有限责任公司2018年度盈亏审计（县定）

审计目标和重点：以促进国有企业深化改革、健全发展、加强和改善财务管理、不断提高资金使用效益为目标，重点关注资产、负债、损益的真实性、合法性，提出加强管理的意见和建议。

组织方式：企业股牵头组织实施。

审计时间：2019年6月底完成。

审计结果公开方式; 结果通报。

（七）财政财务收支审计（县定）

13.审计目标和重点：以加强资金管理、提高效益为目标，加大对部门和单位的财政财务收支的审计监督力度。通过检查其财政财务收支的真实性、合法性，揭示其存在的主要问题，规范其收支管理，促进降低行政运行成本，提高管理运行绩效。

组织方式：财金股牵头，各股室配合，2019年计划对县广电中心、县药材公司、县法院、县一中及全县26家乡镇卫生院开展财政财务收支审计。

审计时间：2019年8月份开始，12月份结束。

审计结果公开方式; 结果通报。

（八）其他审计（县定）

14.审计目标和重点：加强对财政专项资金的监督，切实规范管理，保障安全、高效运行，提高使用效益，确保使用符合规定用途，重点揭示贯彻落实国家惠民政策中存在的突出问题，严肃查处重大违法违规问题，促进惠民富民政策落地生根、发挥实效。

组织方式：农业股牵头组织实施，2019年计划对环保防污项目中的城区黑臭水体治理项目进行专项审计。

审计时间：2019年8月份开始，12月份结束。

审计结果公开方式; 结果通报。

四、工作要求

（一）提高政治站位。全体审计人员要始终坚持党对审计工作的集中统一领导，牢固树立“四个意识”，坚定“四个自信”，坚决做到“两个维护”，认真落实中央及省委、市委、县委对审计工作的部署要求，以高度的政治责任感、历史使命感和职业荣誉感，全力以赴完成好2019年计划安排的各项审计任务，努力开创新时代蒙城审计工作新局面。

（二）严格计划执行。各股室必须严格执行审计项目计划，未经批准不得擅自变更或调整审计范围、实施时间等，确需调整的，必须按规定程序办理。各审计项目组织实施股室应按照国家审计准则的要求，围绕审计目标，结合审计项目特点和要求，组织编制审计实施方案，进一步明确审计范围、细化审计重点内容，提出相关工作要求。

（三）创新审计组织方式，以政策跟踪审计、预算执行审计和经济责任审计为平台，积极探索融合式审计组织方式，加大各业务领域审计项目融合力度，加强审计成果共享，做到“一审多果”“一果多用”，更好发挥监督合力。加强对内部审计工作的指导和监督，积极有效利用内部审计和社会审计力量。

（四）坚持依法审计。坚持在法定职责权限范围内，严格按照法定程序、方式、标准开展审计，严格规范审计取证、资料获取、银行账户查询、延伸调查、审计处理等行为。全面落实分层级质量控制，切实提高审计质量。坚持文明审计，按照“三个区分开来”的要求，历史全面客观看待和把握问题，客观审慎作出评价。严格执行中央八项规定精神及省委、市委实施细则，遵守审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律及各项廉政规定，严格遵守保密规定和宣传纪律。

（五）提高审计效率。坚持科技强审，创新审计方式方法，提升大数据审计能力，推广运用“总体分析、发现疑点、分散核查、系统研究”的数字化审计模式，向信息化要资源，向大数据要效率，进一步提高审计效率。