蒙城县审计机关2020年度审计项目计划

 

 

根据安徽省审计厅和亳州市审计局2020年度审计项目计划安排和县委、县政府工作部署，结合我县实际，制定本计划。

一、总体思路

2020年工作的总体要求是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，认真落实习近平总书记关于审计工作的重要指示精神，按照中央审计委员会部署要求，紧紧围绕党和国家工作大局，省、市、县中心工作，突出党中央决策部署落实、疫情防控、脱贫攻坚、高质量发展，全面贯彻“六稳”“六保”工作要求，依法履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”工作，为推进国家治理体系和治理能力现代化、建设现代化五大发展美好蒙城作出更大贡献。

二、主要原则

（一）坚持围绕中心服务大局。紧紧围绕党中央、国务院及省委省政府、市委市政府、县委县政府中心工作，科学安排年度审计项目，依法履行审计监督职责，充分发挥审计作用，努力服务经济社会发展大局。结合当前形势，围绕“六稳”“六保”工作部署，聚焦打赢疫情防控阻击战、决战决胜脱贫攻坚、推动高质量发展，持续做好重大政策措施落实情况跟踪审计，促进党中央及省委、市委、县委各项决策部署贯彻落实，助力抗疫情、促攻坚、稳增长。认真做好促进就业优先政策落实、促进财政资金提质增效、促进优化营商环境等“三促进”专项审计，推动经济高质量发展。

（二）坚持突出审计重点。认真贯彻落实审计全覆盖要求，加大对本级预算执行和一级预算单位的审计力度，每年实现审计全覆盖。加大对经济社会运行中各类风险隐患的揭示力度，维护国家经济安全。加大对重点民生资金和项目的审计力度，促进惠民政策落地见效。认真组织做好经济责任审计，促进权力规范运行。加强领导干部自然资源资产离任审计，促进生态文明建设。

（三）坚持“两统筹”和“一盘棋”。深入推进审计项目审计组织方式“两统筹”，充分发挥政策落实跟踪审计、财政审计、经济责任审计等平台作用，统筹安排实施审计项目，优化审计资源配置，严格现场实施时间，加强审计成果和信息共享，发挥监督合力，切实减轻基层负担。创新审计方式方法，坚持科技强审，积极开展大数据审计，提高审计工作质量和效率。推动中央、省、市审计反馈问题整改工作，促进审计发现的问题全面整改到位，强化审计成果运用，充分发挥审计“治已病、防未病”的重要作用。

三、审计项目

2020年计划安排8类16项118个审计项目，具体如下：

（一）政策落实跟踪审计（署定5个）

1.重大政策措施落实情况跟踪审计

审计目标和重点：以推动党中央、国务院及省委、省政府重大决策部署贯彻落实，促进经济持续健康发展，全面推进现代化五大发展美好蒙城建设为目标，围绕贯彻“六稳”“六保”工作要求，重点关注统筹推进疫情防控和经济社会发展各项政策措施落实情况，“三大攻坚战”重点任务推进，长三角一体化发展、创新驱动发展、乡村振兴等重大战略推进实施，重点建设项目推进，重点园区企业发展，生态环境保护等情况，促进政策落地生根。

组织方式:财金股组织实施。审计结果纳入县级预算执行审计结果报告和审计工作报告。2020年安排的所有审计项目都要把重大政策措施落实情况作为重要审计内容。

审计时间：本项目为全年全过程跟踪审计。按季度将跟踪审计报告主送县委、县政府，抄送市审计局。

审计结果公开方式：综合公告

2.应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计

审计目标和重点：以促进疫情防控资金物资规范管理、高效使用和信息公开，促进全力保障疫情防控重要医用物资和生活必需品供应为目标，重点关注疫情防控财政专项资金、捐赠款物、重点保障企业贴息贷款的分配管理使用情况，为坚决打赢疫情防控阻击战提供有力审计监督保障。

组织方式：财金股牵头组织实施，2020年对县财政、发展改革、卫生健康、民政、医疗保障、工业信息等部门，各级接受社会捐赠的单位或机构，人民银行、有关金融机构和具体使用新冠肺炎疫情防控资金和物资的部门、单位和企业开展专项审计，掌握全县用于新冠肺炎疫情防控的财政专项资金、捐赠款物和疫情防控重点保障企业贴息贷款的规模、分配和管理使用等情况进行专项审计。

审计时间：2020年3月份开始，12月份结束。

审计结果公开方式：结果通报。

3.“三促进”专项审计

本项目包括促进就业优先政策落实情况专项审计、促进财政资金提质增效专项审计和促进优化营商环境专项审计。

（1）促进就业优先政策落实情况专项审计。

审计目标和重点：以促进做好“稳就业”工作，推动就业优先政策落实为目标，重点关注就业资金管理使用，国家有关援企稳岗、重点群体就业援助等就业政策落实情况。

（2）促进财政资金提质增效专项审计。

审计目标和重点：以促进各部门各乡镇提高财政资金使用效益为目标，重点关注财政资金分配管理、财政支出结构优化、存量资金统筹盘活、重点专项资金到位和使用绩效等情况。

（3）促进优化营商环境专项审计。

审计目标和重点：以促进激发市场活力为目标，重点关注减税降费措施落实、清理拖欠民营企业中小企业账款、支持民营经济发展、简政放权、行政许可压减、稳投资、便利投资兴业、产权保护等情况。

组织方式：财金股牵头，会同其他各相关股室统一组织，结合政策落实跟踪审计统筹实施。

审计时间：本项目为持续跟踪审计项目，按照审计署统一要求，按季度上报审计报告。

审计结果公开方式：按照审计署要求办理。

4. 保障性安居工程资金投入和使用绩效审计

审计目标和重点：重点关注2019年保障性安居工程资金分配管理情况和棚改项目拆迁安置、公租房筹集、租赁补贴发放等过程中资金使用情况，安居工程住房建设和实施保障情况、安居工程目标任务完成、棚改范围和标准执行等情况，以及安居工程相关减税降费政策落实情况和城镇老旧小区改造及住房租赁等政策落实情况。此外，对以前年度安居工程审计发现问题的整改情况进行反映。

组织方式：企业股按照省、市要求开展对淮北市濉溪县保障性安居工程资金投入和使用绩效情况牵头组织实施。

审计时间：2020年1月开始审计，4月底前结束现场审计。4月30日前向省、市审计机关报送审计报告及相关材料。

审计结果公开方式：按照审计署要求办理。

5. 扶贫专项审计

审计目标和重点:以推动加大扶贫政策支持力度，促进产业扶贫政策落实，决战决胜脱贫攻坚战为目标，重点关注产业扶贫投入情况，支出的合规性和风险性情况、扶贫项目绩效以及村集体经营性资产运营管理等情况。

组织方式：按照审计署和省厅要求，由亳州市审计局农业科组织实施对蒙城县2019年扶贫专项资金实施审计，县审计局抽调人员参与和配合审计。

审计时间：2020年3月开始审计，5月底前结束现场审计，6月份向审计署、省厅报送审计报告及相关材料。

审计结果公开方式：按照审计署要求办理。

（二）财政审计（县定8个）

6.2019年度县本级财政预算执行和其他财政收支情况审计

审计目标和重点:以推动建立现代财政制度、规范财政收支管理、提高财政资金使用绩效为目标，重点关注财政财务收支的真实合法效益，预算管理，地方政府债务，财政存量资金，重点财政专项资金分配管理使用和绩效，深化财政管理体制改革、信息系统和网络安全建设及绩效等情况。

组织方式：财金股牵头组织对县级2019年度预算执行情况进行审计。对县级一级预算单位实现数据分析，根据数据分析结果，对部分单位进行现场审计，并适当延伸部分财政资金、预算拨款规模大的二级单位。审计结果纳入县级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

财金股牵头组织，相关股室配合，实施对县财政局、县教育局、县民政局、县自然资源和规划局、县住房和城乡建设局、县经济和信息化局、县城市管理局7个部门进行部门预算执行情况审计，审计结果纳入县本级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间：2020年3月开始审计，财金股和承担部门预算执行审计的相关股室6月20日前向县审计局提交审计报告及相关材料。

审计结果公开方式：综合公开。

7.对城关街道办事处决算审计

决算审计的目标和重点：通过财政决算审计摸清财政家底及政府负债状况,促进地方政府和财税部门严格执行国家财经法规,规财税管理,积极组织收入,合理安排支出,提高财政资金的使用效益,进一步发挥财政审计在国家宏观调控中的作用。

组织实施：基建股牵头组织实施，对城关街道办事处进行财政决算审计。

审计时间：2020年3月开始审计，基建股和承担部门预算执行审计的相关股室6月20日前向县审计局提交审计报告及相关材料。

审计结果公开方式：综合公开。

（三）公共投资审计（省定1个、县定4个）

8.安徽省灾后水利薄弱环节治理建设项目审计（省定1个）

审计目标和重点:以推动提升水利防洪减灾能力建设，维护资金安全，规范项目管理，提高资金使用绩效为目标，重点关注灾后水利薄弱环节建设性治理政策落实、工程建设管理、资金筹集和管理使用、土地利用和征地拆迁、资源环境保护情况等。

组织方式：基建股牵头组织，按照省、市要求，对谯城区灾后水利薄弱环节治理建设项目开展审计。

审计时间：2020年7月开始审计，9月上旬前向省、市审计机关提交审计报告及相关材料。

审计结果公开方式：结果通报。

9.县级政府投资建设项目决算和跟踪审计（县定3个）

审计目标和重点：以加强建设项目管理、提高政府建设资金使用效益为目标，重点关注在政府投资建设项目工程结算中把关不严、多报工程量、多计工程价款等问题。

2020年计划对2018年高标准农田建设项目、2019年农村道路畅通工程（通庄项目）决算审计；对涡北污水处理厂实施的2020年配套支管网建设项目进行跟踪审计。

组织方式：基建股组织实施。

审计时间：2020年8月份开始审计，12月份审计结束出具审计报告。

审计结果公开方式：结果通报。

10.开展政府投资工程招标控制价比对审计（县定1个）

审计目标和重点：为规范招投标行为，减少招投标环节违规现象，拟对政府投资超过2000万元以上的建设项目，对建设单位编制的招标控制价进行比对，确定相对合理的控制价。

组织方式：基建股牵头组织实施。

审计时间：按照项目报送时间先后，10个工作日内完成。

（四）经济责任审计（县定17个，市定1个）

11.县直部门（单位）和乡镇领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计（县定17个）

审计目标和重点：认真落实党中央、国务院决策部署，紧紧围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，贯彻新发展理念，聚焦经济责任，客观评价，揭示问题，促进经济高质量发展，促进全面深化改革，促进权力规范运行，促进反腐倡廉，推进国家治理体系和治理能力现代化。重点是领导干部在任职期间，对其管辖范围内贯彻执行党和国家经济方针政策、决策部署，推动经济和社会事业发展，管理公共资金、国有资产、国有资源，防控重大经济风险等有关经济活动应当履行的职责。

组织方式：县经济责任审计局牵头组织，各有关股室（中心）配合，实施对许疃镇党委书记李克风、镇长张化书；岳坊镇党委书记葛永、镇长孙昊；王集乡党委书记沈峰、乡长李清；篱笆镇党委书记孙智慧、原镇长张胡周；马集镇原党委书记王斌、原镇长张秀坤；人力资源和社会保障局局长张旭东；教育局局长白学军；民政局局长李长春；经济和信息化局局长曹鹏；市场监督管理局局长胡少华；原公共资源交易管理局局长陈超；第二人民医院党委书记袁霞光、原院长李勇；妇幼保健计划生育服务中心原主任李钦；第二中学校长李茂竹；逍遥路小学校长马丽；自来水厂厂长刘冰；楚村宏丰粮食收储有限公司经理司亚洲23位同志经济责任履行情况进行审计。

审计时间：2020年12月底前完成审计，并提交审计报告及相关材料。具体审计项目严格按照计划时间组织实施。

审计结果公开方式：结果通报。

12. 检察院检察长孙峰任期经济责任审计（市定1个）

组织方式：按照市局委托，由县经济责任审计局牵头实施。

审计时间：2020年9月份开始，12月份结束，结果报送市审计局。

审计结果公开方式：按照市局要求进行。

（五）领导干部自然资源资产审计（县定1个）

13.领导干部自然资源资产审计

审计目标和重点：以推动加快生态文明体制改革，贯彻落实《领导干部自然资源资产离任审计规定（试行）》，促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，重点关注领导干部履行自然资源资产管理和开发利用责任，贯彻执行中央及省、市重大决策部署、遵守法律法规、目标任务完成等情况。

组织方式：县经济责任审计局牵头组织实施，结合党政领导干部经济责任审计同步开展对王集乡党委书记沈峰、李清二位同志开展自然资源资产审计。

审计时间：开始实施审计同经济责任审计同步，11月底前向省、市审计机关报送审计报告及相关材料。

审计结果公开方式：结果通报。

（六）国有企业审计（县定15个）

14. 国有企业资产负债损益审计

审计目标和重点：以推动国有企业深化改革，增强国有企业经济活力、控制力、影响力和抗风险能力，维护国有资产安全完整为目标，重点关注遵守国家法律法规、贯彻执行党和国家重大政策措施情况，贯彻落实“三重一大”决策制度情况，投资、运营和管理情况，公司法人治理及内部控制情况，领导人员廉洁自律情况等，着力发现国有企业和国有资本管理运营中存在的普遍性、倾向性、典型性问题，关注体制性障碍、制度性缺陷以及发展运营中的突出矛盾和风险隐患，积极提出对策建议。审计结果纳入县本级预算执行审计报告。

组织方式：企业股牵头组织实施，对兴农发展投资有限公司、粮食局粮食收储总公司及其13个下属单位进行资产负债损益审计。

审计时间：2020年11月底前完成。

审计结果公开方式：结果通报。

（七）财政财务收支审计（县定65个）

15.财政财务收支审计

审计目标和重点：以加强资金管理、提高效益为目标，加大对部门和单位的财政财务收支的审计监督力度。通过检查其财政财务收支的真实性、合法性，揭示其存在的主要问题，规范其收支管理，促进降低行政运行成本，提高管理运行绩效。

组织方式：财金股牵头，各股室配合，对中国人民政治协商会议蒙城县委员会办公室、县委统一战线工作部、农业机械事业发展中心及教育局所属乡镇中学、中心小学62所学校开展财政财务收支审计。

审计时间：2020年8月份开始，12月份结束。

审计结果公开方式：结果通报。

（八）专项审计（县定1个）：

16.城乡居民基本医疗保险专项审计

审计目标和重点：摸清城乡居民医保制度建设和运行情况，以及城乡居民医保基金收支余规模和管理情况；反映城乡居民医保制度在促进社会公平、维护社会和谐稳定、改善民生等方面取得的主要成效；揭示城乡居民医保制度建设、政策执行和基金筹集管理使用中存在的突出问题。通过审计调查，分析问题形成的原因，提出改进城乡居民医保工作的建议，以进一步深化医保制度改革、强化医保基金管理、更好地保障和改善民生。

组织实施：由行政事业审计股牵头实施对蒙城县城乡居民基本医疗保险情况进行专项审计。

审计时间：2020年9月份开始，12月底前结束。

审计结果公开方式：结果通报。

四、工作要求

（一）提高政治站位。全体审计人员要始终坚持党对审计工作的集中统一领导，牢固树立“四个意识”，坚定“四个自信”，坚决做到“两个维护”，认真落实中央及省委、市委、县委对审计工作的部署要求，以高度的政治责任感、历史使命感和职业荣誉感，全力以赴完成好2020年计划安排的各项审计任务，努力开创新时代蒙城审计工作新局面。

（二）严格计划执行。严格执行审计项目计划，未经批准不得擅自变更或调整审计范围、实施时间等，确需调整的，必须按规定程序办理。县审计局要按照国家审计准则的要求，围绕审计目标，结合审计项目特点和要求，组织编制审计实施方案，进一步明确审计范围、细化审计重点内容，提出相关工作要求。

（三）创新审计组织方式，以政策跟踪审计、预算执行审计和经济责任审计为平台，积极探索融合式审计组织方式，加大各业务领域审计项目融合力度，加强审计成果共享，做到“一审多果”“一果多用”，更好发挥监督合力。加强对内部审计工作的指导和监督，积极有效利用内部审计和社会审计力量。

（四）坚持依法审计。坚持在法定职责权限范围内，严格按照法定程序、方式、标准开展审计，严格规范审计取证、资料获取、银行账户查询、延伸调查、审计处理等行为。全面落实分层级质量控制，切实提高审计质量。坚持文明审计，按照“三个区分开来”的要求，历史全面客观看待和把握问题，客观审慎作出评价。严格执行中央八项规定精神及省委、市委实施细则，遵守审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律及各项廉政规定，严格遵守保密规定和宣传纪律。

（五）提高审计效率。坚持科技强审，创新审计方式方法，提升大数据审计能力，推广运用“总体分析、发现疑点、分散核查、系统研究”的数字化审计模式，向信息化要资源，向大数据要效率，进一步提高审计效率。