县人民代表大会常务委员会：

我受县人民政府委托，向本次人大常委会报告我县2021年度本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议，并请其他列席人员提出意见。

一、2021年度本级预算执行及其他财政收支情况

（一）本级公共财政预算收支情况

2021年度县本级一般公共预算收入为226400万元，完成收入226681万元，占预算的100.1%，比上年决算数增长7.7%，加上级补助收入410636万元，债务转贷收入66006万元，调入资金23055万元，动用预算稳定调节基金9573万元，上年结余8681万元，收入总计744632万元。当年支出预算为417784万元，完成支出630281万元，占调整预算的94.1%，比上年下降7.5%，加债务还本支出54131万元，上解支出6455万元，安排预算稳定调节基金8503万元，补助乡镇5500万元，支出总计704870万元。收支相抵，结转下年39762万元。

（二）政府性基金预算收支情况

2021年度政府性基金收入预算为406500万元，完成收入441521万元，占预算的108.6%，比上年决算数下降11.3%，加上级补助收入14731万元，债务转贷收入244561万元，调入资金4683万元，上年结余9466万元，收入总计714962万元。当年支出预算为659073万元，完成支出658006万元，为预算调整数的100%，比上年下降9.4%，加债务还本支出40575万元，调出资金5314万元，支出总计703895万元。收支相抵，结转下年11067万元。

（三）国有资本经营预算执行情况

县人代会批准的2021年国有资本经营收入预算为2420万元，当年完成2473万元，占预算的102.2%。

（四）社会保险基金预算收支决算情况

当年收入预算为320899万元，完成351408万元，为年初预算的109.5%，比上年增长40.5%。加上年结余217113万元，收入合计568521万元。

当年社会保险基金支出327549万元，为年初预算288963万元的113.4%，比上年增长45.6%。收支相抵，年终结余240972万元。

（五）本级财政债务情况

当年省财政厅下达我县债务限额为1556072万元，截至当年末县本级政府性债务余额为1499787万元，比上年增加215534万元，增长16.78%。其中政府负有直接偿还责任的债务1499437万元，政府负有担保责任的债务350万元。

二、对2021年本级预算执行情况的总体评价

2021年，县政府在县人大及其常委会监督支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，较好地完成了确定的目标任务，实现了“十四五”良好开局。

（一）加大财政资金扶持力度，促进激发市场主体活力。在持续释放减税降费政策红利的基础上，综合运用财政补贴、融资担保等政策“组合拳”，支持中小微企业、民营企业等实体经济发展。全年共拨付企业发展扶持专项资金3.5亿元，支持商贸流通企业和科技发展资金924.19万元，扶持物流企业发展专项资金2772.18万元，充分发挥财政资金引导和撬动作用，推动市场主体提质扩量增效。

（二）加大财政资金统筹，提高财政资源配置效益。一是积极争取上级财政资金支持。当年争取政府债券资金22.83亿元，重点投向交通、卫生、农林水利等领域，以及涡河蒙城港区等重大项目，拉动有效投资。二是聚焦民生重点。统筹安排3.91亿元为我县巩固拓展脱贫攻坚成果及衔接推进乡村振兴工作提供资金保障；投入48.4亿元继续实施31项民生工程，增进人民福祉；累计发放社会救助资金12.14亿元，稳步提高困难群体兜底保障水平。

（三）加大财政风险防控，保障财政运行安全。一是主动配合县人大联网监督系统建设。及时向县人大推送“四本预算”的收支执行、部门预算执行、政府债务、绩效管理等信息，主动接受代表监督。二是健全地方政府债务管理机制。全面规范专项债券管理工作的政策文件，制定地方政府债务管理制度汇编，健全专项债券“借、用、管、还”全生命周期管理机制。

三、预算执行和其他财政收支审计中发现的主要问题

（一）县本级预算执行审计情况

1.没有按照项目预算序时进度拨款。当年县本级一般公共预算安排345个项目73592万元，到当年12月份才分配并拨款，占年初预算的25.08%，没有按照要求及时分配到项目实施部门。

2.滞拨市级补助项目资金。市补助县相关单位项目资金以前年度结余36798万元，当年收到29837万元，拨付48877万元，余款17758万元当年没有及时拨付。如：当年7月市下达县发改委2021年省级粮食仓库建设维修专项资金210万元，截至当年12月底未拨付。

3.代管资金未及时清理、收回。截至2021年末，非税收入中心代管资金账户反映，县法院、县公安局等19个部门或单位在财政设立代管资金账户，余额3154.99万元，均超过两年未发生收支业务，长期作为代管资金进行管理，资金沉淀时间较长，形成资金闲置，县财政没有及时清理收回统筹安排。

（二）国有资产管理审计情况

根据年度审计计划安排，今年对兴蒙公司2021年度资产、负债和损益情况进行审计，发现的主要问题如下：

1.未按规定编制年度预算。当年没有对公司经营收支情况实行预算管理。

2.未对参股企业实施有效管控。截至2021年底兴蒙公司未对15家参股企业实施有效管控，未能充分掌握投资企业经营情况。

3.随意变更折旧计提年限，造成资产不实。将折旧年限为5年的设备、家具等，随意变更为4年，造成资产不实。

（三）国有自然资源资产审计情况

1.部分企业用水未办理许可手续。抽查170户使用地下水的企业，截至2021年末130户在未取得许可的情况下擅自使用地下水。

2.水资源治理不到位。坛城镇祠堂村四号沟段2公里范围内，水面大面积覆盖有害物种“水花生”没有得到有效治理。

3.部分养殖场未取得动物防疫合格证。坛城镇42家养殖场中30家未取得动物防疫合格证。

（四）新增专项债券资金审计情况

1.债券收支台帐与实际不符。县财政专项债券台帐反映县乡三级医疗卫生项目支出8518万元，延伸调查县卫健委实际支出6315万元。

2.县乡三级医疗卫生项目进度较慢。截至2021年底，项目共收到债券资金16100万元，支出8518万元，占资金的52.91%。其中：三义、小涧卫生院因土地选址原因尚未开工。

3.应付未付相关费用。罗集卫生院设计费应支付42.73万元，截至2021年底未支付。

（五）专项资金审计调查情况

1.退出村医补助方面

（1）资金未按要求转入人社部门进行发放。县卫健委在邮储银行设立退出村医生活补助代发账户，2019至2021年共打卡发放12550人次，涉及资金2222万元。未按要求转入城乡居民养老保险经办机构负责发放。

（2）违规发放补助22.2万元。截至2021年底15人已享受企业职工养老保险待遇，同时违规领取村医生活补助22.2万元。

（3）未建立定期审核机制，死亡退出不及时。享受村医生活补助46人已死亡，但是没有及时清退，多发放补助38.87万元，其中11人截至2021年底仍然没有清退。

（4）审核把关不严，存在多发、少发现象。审计抽查2021年享受村医补助135人，其中9人应发放补助5.75万元，实际发放8.97万元，多发放3.22万元；6人应发放补助1.34万元，实际发放1.01万元，少发放0.33万元。

2.“一事一议”资金管理方面

（1）5个项目建设未能按要求完成。2021年实施的158个农村公益事业建设项目，其中小涧镇、小辛集乡等乡镇5个道路建设项目未能完成年度建设任务，计划投资额合计217.55万元。

（2）合同约定的质保金预留不规范。一是98个项目质保金未按照工程价款结算总额的3%预留，而是按照合同价款的3%预留。二是楚村镇侯洼村、立仓镇罗集社区等7个项目施工合同没有约定质保金的预留比例。

（3）部分项目没有严格按照标准筹集资金。一是板桥集镇、漆园街道办事处2个项目，应按照规定需通过村民自筹、村集体投入等方式配套资金12.81万元，实际仅筹资7.8万元，少筹资5.01万元。二是立仓镇、漆园街道办事处3个项目，因未获审批，截至审计日项目没有实施，前期村民自筹的26.85万元资金，没有及时退还。

3.涉农奖补资金管理方面

（1）两杂制种场虚报亩数套取秸秆禁烧奖补资金4万元。县农业农村局下属两杂制种场采取虚报的方式，套取800亩秸秆禁烧及秸秆利用奖补资金4万元，用于弥补自身秸秆禁烧及秸秆利用工作经费的资金缺口。

（2）违规享受购机补贴15.1万元。28名公职人员不是农民和农业生产经营组织，不符合享受农机补贴条件，2020年违规享受购机补贴15.1万元。

（六）公共投资及民生资金审计情况

1.老旧小区改造项目方面

（1）征求意见不充分，试点工作未实施。原计划在紫荆花园小区试点加装电梯，满足其适老化改造需求，但在具体实施中，因未能充分征求小区居民意见，致使意见不统一，电梯未能安装，不能满足其适老化改造需求。

（2）没有及时办理工程价款结算审计。2021年11月，15个老旧小区项目已完成竣工验收工作。但截至2022年5月，仍然未办理工程价款结算审计。

（3）编制项目改造方案不完整。15个老旧小区均未按照规范要求编制项目方案，缺少“资金筹措、组织实施”等关键性内容。

2.公租房管理使用方面

（1）重复享受公租房待遇。审计发现有10户夫妻双方婚前均申请了公租房，但是婚后未及时将其中一套清退，形成重复享受。

（2）承租期间新增房产，未及时腾退公租房125套。由于承租人未及时申报家庭人员财产变化，以及县保障办未按规定进行定期审核等原因，有125户在承租期间新增房产，没有及时腾退。

（3）未及时腾退已死亡人员承租的公租房51套。

（4）租金181.52万元未能收缴到位。截止2022年5月31日，应收未收城区公租房租金130.39万元，涉及1214户,应收未收农村教师公租房租金51.13万元，涉及187户。

主任、各位副主任、各位委员，我们将在县委、县政府的坚强领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，自觉接受县人大的指导和监督，不忘初心、牢记使命，依法履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”工作，以实际行动迎接党的二十大胜利召开！