亳州市审计局：

根据《中华人民共和国审计法》、《国务院关于加强审计工作的意见》和安徽省审计厅《关于印发2021年全省重大政策措施落实情况跟踪审计工作要点的通知》（皖审财【2021】6号），我局派出审计组，对蒙城县2021年三季度贯彻落实国家重大政策落实情况进行了跟踪审计。本次主要审计了新增专项债券管理使用方面，抽查了蒙城县肿瘤专科医院一期项目工程、蒙城县全民健身中心项目债券资金分配、使用情况，涉及资金总额38000万元。

一、跟踪审计发现的主要问题

（一）未及时拨付项目资金。

根据蒙城县财政局提供的债券收支台帐反映，蒙城县卫健委、蒙城县第二人民医院东区2020年联合向省财政厅申报蒙城县肿瘤专科医院一期项目，计划工程总投资25000万元（其中分3年申报使用债券资金20000万元）。截至2021年8月25日，申报的专项债券资金20000万元省财政厅已全部发行，并下拨到县财政局。按照施工合同约定，应拨付项目工程款、设计费等合计4877.99万元，实际拨付4000万元，未及时拨付877.99万元。

上述问题产生的主要原因是：财政部门资金审核把关较为严格，形成未能及时拨付资金。

责任主体：蒙城县财政局

审计建议：应及时拨付资金，充分发挥资金效益。

（二）债券收支台帐与项目实施单位账面存在差异。

根据蒙城县财政局提供的债券收支台帐，审计抽查蒙城县全民健身中心项目发现，该项目计划总投资22536万元，其中申报使用债券资金18000万元。截至2021年8月25日，申报的专项债券资金省财政厅已全部发行。县财政局自2020年4月至2021年8月共拨付该项目债券资金15944.2万元，经延伸调查项目实施单位蒙城县梦蝶旅游公司发现，该公司账面反映实际收到财政拨付项目资金15920万元，与财政拨付资金相差24.2万元。

上述问题产生的主要原因是：未落实定期对账机制。

责任主体：蒙城县财政局

审计建议：建立定期对账机制，确保账账相符。

二、以前阶段跟踪审计反映问题的整改情况

蒙城县政府高度重视跟踪审计发现的问题，截至2021年9月底，以前反映的问题已经到达整改期限，已整改完毕。

 蒙城县审计局

                          2021年9月29日