财务管理制度

（一）局办公室集中管理局机关及二级机构的财务收支，实行申报审批和集体研究制度。财务收支实行一支笔审批制度，一切开支必须由承办人填写支出预算申请单，经分管业务局领导审核，由分管财务领导审批后，由办公室按程序办理。其中，单项支出2000元以上的，由局领导班子会议集体研究。未经批准的支出一律由个人承担，严禁先斩后奏。

（二）推行公务卡结算方式。所有日常采购、印刷费、差旅费、交通费等商品服务支出原则上均采取公务卡方式进行结算。

（三）所有支出事项实行预算审批制。即因公需要支出的个人或部门，填写《预算审批表》，分别由申请人、所在部门负责人、局分管负责人和局分管财务负责人签字，交办公室登记办理，随发票一同报账。

（四）招待费的管理。上级领导和兄弟单位来指导联系工作，符合公务接待要求的，由承办股室或单位负责填写公务接待呈批单，经分管财务局领导批准后，由办公室按规定的就餐标准安排就餐，需局领导陪餐的要严格控制陪餐人数和次数。开会需要就餐、工作人员加班，经分管财务局领导批准后，一般安排工作餐，工作日期间禁止饮酒，每人每餐不超过50元。重要接待由办公室请示局主要领导按程序和规定安排。

（五）差旅费的管理。

1. 出差人员必须在出发前填写出差申请单并附有关通知，按规定程序，经审批后方可出差、报销差旅费用，严禁先斩后奏，否则差旅费用不予报销。
2. 所有需要报销的单据要均匀粘贴在差旅费报销单上，并附审批的出差申请单。报销单正面要填写清楚事由，金额、日期要准确，起止站完整，并应按顺序将出发地点和到达地点、时间、车票等准确填入差旅费报销单。

（六）下列情况不予报销。

1. 无支出审批单的票据。
2. 私自涂改的单据；辩认不清和铅笔书写的单据；内容与实际物品不符、大小写不一致的单据；违反财经规定的单据。
3. 丢失单据无法取证和无法证实支付现金者。
4. 差旅费中不合规定票据，如未经同意的餐饮费、考察费等。
5. 违章罚款及其它因当事人自身过失造成的损失费用。
6. 其它不符合国家开支规定的单据，无理由跨年度的单据等。

（七）发票审批实行集体集中审批制度。集体审批人员由分管财务局领导、办公室主任和会计人员组成，经集体审核通过的支出由分管财务局领导签批，原则上每周集中审批一次发票。集体审批人员和财务人员要认真履行职责，严格执行财务制度，每张票据要有经办人、部门负责人、分管负责人签字和分管财务的负责人签批后，方可报销。妥善保管各种财务资料，定期整理会计档案，年终做好归档立卷工作。

    （八）严格执行财行〔2014〕91号、蒙财行[2016]26号、蒙财行[2016]27号等文件规定，严格控制超标准支出，严格审批流程。